Развитие системы безналичных расчетов в коммерческом банке

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 6
1.1 Понятие и сущность безналичных расчетов 6
1.2 Принципы организации безналичных расчетов 10
1.3 Формы и инструменты безналичных расчетов 13
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ И СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ ФОРМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» 25
2.1 Характеристика деятельности ПАО «Сбербанк России» 25
2.2 Анализ организации безналичных расчетов в ПАО «Сбербанк России» 36
2.3 Рекомендации и пути совершенствование безналичных расчетов 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 57
ПРИЛОЖЕНИЯ

Весь текст будет доступен после покупки

Безналичные расчёты - представляют собой одну из основных базовых функций банков направленных на организацию и проведение безналичных платежей необходимых для предоставления банковских услуг своим клиентам. Актуальность темы данной работы не вызывает сомнения, т. к. в настоящее время Россия находится в уникальной экономической ситуации, когда быстрое и глобальное реформирование платежной системы совпало по времени с всемирным процессом автоматизации и компьютеризации всех сфер человеческой деятельности.
Актуальность данной работы обусловлена тем, что динамичное развитие безналичных расчетов привело к возникновению нового сектора банковских услуг, которые благоприятно влияют на развитие национальной платежной системы страны.
В этом смысле клиринговые расчеты и прямые межбанковские расчеты выступают как мощный инструментарий минимизации рисков, возникающих при проведении расчетов, средством планирования и рационального управления остатками на корреспондентских счетах для получения дохода. Это позволяет минимизировать риски при осуществлении расчетов и проводить денежные средства по оптимальным маршрутам, извлекая из данной операции максимальный доход и тем самым, повышая эффективность своей деятельности в целом. Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги. Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

1.1 Понятие и сущность безналичных расчетов

Безналичные расчеты составляют около 90 % всех денежных расчетов и являются необходимым элементом рыночной экономики, которая основана на отношениях, возникающих при реализации продукции, товаров, работ и услуг на рынке. Всякая покупка на рынке должна быть оплачена, и это осуществляется в основном с помощью безналичных расчетов. Безналичные расчеты представляют собой погашение обязательств юридических и физических лиц без использования денежных знаков.
Данное определение вытекает из кредитного характера безналичных расчетов, когда в процессе их проведения возникает разрыв между началом их проведения и окончанием платежа, придающий последнему черты погашения долгового обязательства. Например, перечисление средств со счета согласно поручению плательщика означает для него уменьшение долга со стороны банковской системы, а для получателя средств – увеличение.
Безналичные расчеты в основном проводятся посредством записей по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств, хотя могут проводиться и без участия кредитных организаций (посредством векселей, путем взаимных расчетов и др.).
Характеризуя безналичные расчеты, можно выделить следующие их элементы:
Субъекты (участники) расчетов:
• нефинансовый сектор: предприятия, организации, фирмы, бюджетные учреждения и другие (межхозяйственные расчеты);
• личный сектор – население;
• финансовый сектор: банки и другие кредитные организации (межбанковские расчеты).
Объект расчетов:
• товарные услуги (безналичные расчеты по товарным операциям);
• взносы в бюджет, во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, претензиям, векселям и т. п. (безналичные расчеты по нетоварным операциям).
Средства безналичных расчетов:
• записи по счетам в кредитных организациях о перечислении денежных средств;
• зачеты взаимных требований и обязательств (взаимные расчеты) с участием или без участия кредитных организаций;
• передача оборотных документов – простых и переводных векселей, варрантов и других тому подобных бумаг.
Место проведения расчетов:
• внутригосударственные (одногородние – в пределах одного населенного пункта, многогородние – за его пределами);
• межгосударственные.
Принципы организации:
• правовой режим – обусловленность расчетов законами и подзаконными нормативными актами;
• осуществление расчетов преимущественно по счетам кредитных организаций;
• поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
• наличие акцепта (согласия на платеж), на списание средств со счета;
• срочность платежа согласно заключенному договору;
• взаимный контроль участников;
• имущественная ответственность участников расчетов за соблюдение договорных условий.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14 – ФЗ.
2. Федеральный закон от 29.05.1992 г. № 2872 – 1 «О залоге»: «Регламентирует положение о залоге, как способе обеспечения выполнения обязательств» (в ред. от 03.07.2017).
3. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395 – 1 «О Банках и банковской деятельности» (в ред. от 03.07.2017).
4. Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218 – ФЗ «О кредитных историях»
5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 03.07.2017).
6. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 28.03.2017).
7. Положение Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (в ред. от 24.04.2018).
8. «Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139 – И «Об обязательных нормативах банков»
Книги и статьи
9. Березина М.П. Безналичные расчеты в России: особенности организации и направления совершенствования // Финансы и Кредит, — 2018. — №5. — С. 224.
10. Булатов М.А. Совершенствование безналичных расчетов // Бухгалтерия и банки. 2017. -№4.-С. 28.

Весь текст будет доступен после покупки