Реализация принципов экологической, социальной и управленческой ответственности (ESG) в коммерческом банке (на примере ПАО Сбербанк)»

Введение 5
1. Теоретические аспекты ESG-банкинга 9
1.1.История возникновения и сущность ESG- банкинга 9
1.2.Проявления ESG-факторов в деятельности коммерческих банков. Принципы ответственного банковского дела 17
1.3.Критерии «зеленых» проектов. Преимущества внедрения ESG- банкинга 24
1.4.Риски ESG - банкинга. ESG-продукты для компаний и физических лиц 28
1.5. Роль регулятора в продвижении ESG-банкинга 38
1.6 Методологии российских ESG – рейтингов по «запросу» 43
2. Применение ESG принципов в России (на примере ПАО Сбербанк) 54
2.1. Обзор применения российскими кредитными организациями ESG-принципов 54
2.2.Реализация принципов экологической ответственности в ПАО Сбербанк 63
2.3.Реализация принципов социальной ответственности в ПАО Сбербанк 69
2.4.Реализация принципов корпоративного управления в ПАО Сбербанк 76
2.5.SWOT – анализ ESG – деятельности ПАО Сбербанк в области реализации принципов экологической, социальной и управленческой ответственности 83
3. ESG – банкинг за рубежом 87
3.1. Международная статистика в сфере ESG – банкинга 87
3.2. ESG - банкинг в Bank Of America 91
4. Проблемы ESG банкинга и пути их решения 111
4.1. Основные проблемы использования ESG банкинга в России и за рубежом, возможные пути их решения 111
4.2. Предложения по продвижению ESG-банкинга в России и в 121
ПАО Сбербанк 121
Заключение 130
Список использованных источников 134
Перечень научных публикаций по теме исследования 146
Список приложений 147

Весь текст будет доступен после покупки

Современные экономические условия определяют выгодность инвестиций в возобновляемые источники энергии. Эти инвестиции более не носят имиджевого характера, а являются возможностью для освоения новых рынков и диверсификации экономической деятельности. С другой стороны, растущее внимание общества к рискам, связанным с изменением климата и вопросами ответственного ведения бизнеса, все больше влияет на выбор инвестора и корпоративную стратегию компаний.
Привлечение инвестиций является неотъемлемой частью экономической деятельности. Внедрение экологических, социальных и управленческих факторов в бизнес- процессы компании отражается на ее инвестиционной привлекательности. Их согласование помогает разрабатывать и реализовывать политику и практику ответственного инвестирования, формировать портфель с учетом ценностей инвестора и взвешивать риски при принятии решений. В настоящее время многие инвесторы стремятся использовать ESG- факторы в инвестиционном процессе наряду с традиционным финансовым анализом. Этим определяется актуальность темы выпускной квалификационной работы.
Предмет исследования: экономические отношения, возникающие между коммерческими банками, юридическими лицами и гражданами в процессе реализации принципов экологической, социальной и управленческой ответственности.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические аспекты ESG-банкинга
1.1. История возникновения и сущность ESG- банкинга
Привлечение инвестиций является неотъемлемой частью экономической деятельности. Внедрение экологических, социальных и управленческих факторов в бизнес- процессы компании отражается на ее инвестиционной привлекательности. Эти инвестиции более не носят имиджевого характера, а служат для освоения новых рынков и диверсификации экономической деятельности. С другой стороны, растущее внимание общества к рискам, связанным с изменением климата и вопросами ответственного ведения бизнеса, все больше влияет на выбор инвестора и корпоративную стратегию компаний.
Ответственное финансирование развивается во всем мире и набирает обороты: первый выпуск зеленых облигаций объемом $807,2 млн был размещен в 2007 г., а по итогам 2020 г. их общий объем достиг 1 трлн евро. По оценке Morgan Stanley, в 2020 г. число ESG-фондов выросло в 3,5 раза, а суммарный объем активов под их управлением достиг $153 млрд [14].
Несмотря на растущую актуальность темы, во всем мире до сих пор отсутствует четкое понимание того, что такое ESG- банкинг, и что является ESG-финансами.
Отечественный и зарубежный опыт ESG-банкинга показывает, что существует необходимость развития банковской политики, основанной на ESG-принципах, представляющих собой направление устойчивого развития территории и бизнеса.
Каждый элемент аббревиатуры ESG обозначает определенный аспект:
- Environmental, или защита окружающей среды, определяет, насколько компания заботится об экологии и как пытается сократить нанесенный ей ущерб;
- Social, или защита интересов общества, показывает отношение компании к персоналу, поставщикам, клиентам, партнерам и потребителям;
- Governance, или качество корпоративного управления, которое подразумевает прозрачность отчетности, зарплаты менеджмента, здоровую обстановку в офисах, отношения с акционерами, антикоррупционные меры [27].
Ассоциация банков России в практических рекомендациях по внедрению ESG- банкинга в России приводит пример рекомендуемых ESG- показателей (рис.1).
На сегодняшний день единое общепризнанное определение ESG – банкинга отсутствует. Рассмотрим подходы к понятию ESG – банкинга и на основании мнений разных авторов составим комплексное определение.

Весь текст будет доступен после покупки

I. Нормативно – правовое регулирование
1. Международный регламент. Регламент (ЕС) 2019/2088 Европейского парламента и Совета от 27 ноября 2019 года «О раскрытии информации, связанной с устойчивым развитием, в секторе финансовых услуг» – Текст: электронный. URL: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2019/2088/oj (дата обращения: 4.10.2022).
2. Российская Федерация. Информационное письмо Банка России от 15.07.2020 N ИН-06-28/111 "О рекомендациях по реализации принципов ответственного инвестирования" – Текст: электронный. URL: https://client.consultant.ru/site/list/?id=1016222461#tnV1fJT0eeqznL7O (дата обращения: 4.10.2022).
3. Российская Федерация. Положение. Положение Банка России от 19.12.2019 N 706-П (ред. от 01.10.2021) "О стандартах эмиссии ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте России 21.04.2020 N 58158) – Текст: электронный. URL: https://demo.consultant.ru/cgi/online.cgi?req=doc&rnd=7fKvzQ&base=LAW&n=400344#LsDseJTSEDPDXtzR1 (дата обращения: 4.10.2022).
4. Российская Федерация. Постановление. Постановление (ЕС) 2020/852 Европейского парламента и Совета от 18 июня 2020 года о создании основы для содействия устойчивому инвестированию и внесении изменений в Постановление (ЕС) 2019/2088 – Текст: электронный. URL: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2020/852/oj (дата обращения: 4.10.2022).
5. Российская Федерация. Постановление. Постановление Правительства РФ от 21.09.2021 №1587 "Об утверждении критериев проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации и требований к системе верификации проектов устойчивого (в том числе зеленого) развития в Российской Федерации" – Текст: электронный. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_396203/92d969 e26a4326c5d02fa79b8f9cf4994ee5633b/ (дата обращения: 23.02.2023).
6. Российская Федерация. Постановление. Постановление Правительства от 21.09.2019 №1228 «О принятии Парижского соглашения». – Текст: электронный. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/72661694/ (дата обращения: 23.02.2023).

Весь текст будет доступен после покупки