Рентабельность деятельности коммерческого банка: содержание, современные тренды и направления её повышения

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………3
Глава 1. Теоретические аспекты управления рентабельностью деятельности коммерческого банка …………………………………………6
1.1. Понятие рентабельности в коммерческом банке: содержание, виды, методика расчета………………………………………………………6
1.2. Эволюция теорий управления рентабельностью банка ………18
1.3. Направления повышения рентабельности коммерческих банков…………………………………………………………………………25
Глава 2. Оценка и направления повышения рентабельности деятельности коммерческого банка на примере АО «Альфа-Банк» ……. 33
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка ………33
2.2. Оценка и анализ прибыли и рентабельности банка …………...44
2.3. Пути повышения рентабельности АО «Альфа-Банк» в современных условиях ……………………………………………………...59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………...77
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………81

Весь текст будет доступен после покупки

Банки, как и любые коммерчески ориентированные субъекты хозяйствования, ставят перед собой основную цель – получение прибыли, максимизация стоимости бизнеса и богатства акционеров. Исходя из этого, целью банковского менеджмента является увеличение рыночной стоимости банка при одновременном обеспечении достаточного уровня его эффективности.
С расширением банковского бизнеса жесткий и централизованный подход к ориентации банковского менеджмента теряет свои преимущества и не позволяет оперативно и гибко реагировать на изменение внешней и внутренней среды банковской деятельности.
Для самого банка и его структурных подразделений существует три наиболее важные миссии: достижение высокой рентабельности, ликвидности и безопасности. Рентабельность – это значимый показатель деятельности коммерческого предприятия.
Исследование рентабельности банковской деятельности сформировано на взаимодействии характеристик доходности и прибыльности активов, части прибыли в доходах, достаточности капитала. Другими словами, «банки с одинаковыми возможностями имеют все шансы на достижение различных итогов». И наоборот, равной рентабельности имеют все шансы достичь банки с существенными отличиями в доходности активов и достаточности капитала. Доходность коммерческих банков – это один из главных стоимостных характеристик успешной банковской деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты управления рентабельностью деятельности коммерческого банка

1.1. Понятие рентабельности в коммерческом банке: содержание, виды, методика расчета

Рентабельность банка – относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает уровень эффективности использования ресурсов и капитала банка. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение операционной прибыли к активам, ресурсам или потокам, которые ее формируют. Рентабельность банка может быть выражена показателями прибыли в расчете на единицу вложенных средств или показателями прибыли, которая содержится в каждой полученной денежной единице.
Рентабельность является важнейшим показателем эффективности деятельности любого объекта хозяйствования, будь то предприятия, занимающиеся промышленностью, будь то организации, относящиеся финансово-кредитной системе. Но нас интересует именно рентабельность коммерческого банка.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 18.03.2019, с изм. от 03.07.2019) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
2. Федеральный закон РФ № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 (последняя редакция) // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
3. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 (ред. от 02.08.2019), (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2019), Статья 72 // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
4. Гаврилова И. В. Информационное обеспечение внутреннего контроля налога на прибыль в коммерческих банках / И.В. Гаврилова // Предпринимательство. – 2022. – №1. – С. 63 – 66.
5. Горяева А.К. Методы оценки ликвидности коммерческого банка // Сборник научных трудов по материалам Международной студенческой научно-практической конференции «Современные социально-экономические аспекты развития региональной экономики». – 2022. – С. 55 – 59.
6. Григорьева Д.Р. Статистические методы анализа и прогнозирования надежности коммерческого банка // Д. Р. Григорьева, Г. А. Гареева, Д. М. Лысанов // В мире научных открытий. – 2021. – №2. – С. 479 – 492.
7. Ким К.Р. Анализ формирования и использования прибыли банка / К.Р. Ким, Е. Д. Рубинштейн // Проблемы современной экономики. – 2020. - №26. – С. 125 – 131.
8. Ковшова М.В. Управление прибылью и доходами банка / М.В. Ковшова // Финансовая жизнь. – 2021. - №1. – С. 55 – 58.
9. Коренева Е.Г. Подходы к формированию механизма управления прибылью банка / Е. Г. Коренева // Вестник. – 2019. - №27 – М. 126 – 135.
10. Анализ финансовой отчетности банка: учебник / под ред. М.А. Вахрушиной. – 4-е изд., перераб. и доп. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 434 с.
11. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Г. Щербакова. – Москва: Вершина, 2014. – 464 с.

Весь текст будет доступен после покупки