Система банковского кредитования малого и среднего бизнеса

ВВЕДЕНИЕ 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 8
1.1 Нормативно-правовая база кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 8
1.2 Специфика кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации 13
2 АНАЛИЗ СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА НА ПРИМЕРЕ БАНКА 19
2.1 Кредитная политика банка в области кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 19
2.2 Этапы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций 22
2.3 Анализ современного состояния рынка кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в Орловской области за 2023-2024 гг. 24
3 ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 28
3.1 Проблемы в области кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 28
3.2 Основные пути совершенствования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства 30
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 39
Приложение А«Критерии и показатели отнесения организаций к субъектам малого предпринимательства в РФ» 43
Приложение Б«Кредитные программы в для малого и среднего бизнеса» 44
Приложение В«Практическая ситуация» 46
Приложение Г«Анкета заемщика-юридического лица» 48
Приложение Д «Заявка на получение кредита для малого и среднего бизнеса» 56
Приложение Е «Заключение о предоставлении кредита» 57
Приложение Ж «Кредитный договор» 59
Приложение И«Договор залога имущества» 62
Приложение К«Распоряжение о выдаче кредита» 65
Приложение Л«Платежное поручение на выдачу кредита» 65
Приложение М«График платежей по кредиту» 67
Приложение Н«Мемориальный ордер на уплату процентов по кредиту» 68
Приложение П«Платежное поручение на погашение кредита» 69
Приложение Р«Схема бухгалтерских проводок по датам совершения операций» 70
Приложение С«Современное состояние рынка кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» 71

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность выбранной темы исследования: система банковского кредитования малого и среднего бизнеса играет ключевую роль в развитии экономики, способствуя устойчивому росту предпринимательства и созданию новых рабочих мест. Малые и средние предприятия являются двигателями инноваций и конкурентоспособности, и их финансовая поддержка через банковские кредиты имеет стратегическое значение для общего экономического процветания Российской Федерации.
Сложная среда для средних и малых предприятий требует эффективной финансовой инфраструктуры, и именно в этом контексте банки выступают в роли ключевых финансовых посредников. В данном контексте важно рассматривать механизмы, условия и особенности, связанные с предоставлением кредитов банками малому и среднему бизнесу, а также роль банков в обеспечении устойчивости и развития данного сектора.
В связи с вышесказанным весьма важно исследовать основные аспекты системы банковского кредитования малого и среднего бизнеса, выявлять вызовы, с которыми сталкиваются предприниматели при поиске финансовой поддержки, и рассмотреть меры, принимаемые банками для стимулирования развития предпринимательской активности. Раскрывая механизмы и инструменты банковского кредитования, можно лучше понять, как эта система влияет на рост малого и среднего бизнеса и в чем заключается ее значение для устойчивого экономического развития.
Таким образом, в связи с тем, что кредитование малого и среднего бизнеса играет ключевую роль в развитии экономики и способствует созданию благоприятного бизнес-окружения, а кредитование является важным инструментов поддержания деятельности бизнеса,считаем тему банковского кредитования малого и среднего бизнеса весьма актуальной и, в связи с этим, возможным выбрать ее в качестве темы исследования для дипломного проекта.

Весь текст будет доступен после покупки

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОВАНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
1.1 Нормативно-правовая база кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства
В Российской Федерации законодательство о кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства базируется на четкой иерархической структуре нормативных актов. Эта структура определяет порядок принятия, применения и взаимодействия законов, обеспечивая законность и стабильность в сфере финансовых отношений. Разделение законов по уровням и взаимосвязь между ними имеет важное значение для формирования правового фундамента, на котором строится система банковского кредитования малого и среднего бизнеса. Рассмотрим основные нормативно-правовые акты в сфере кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации.
1.Конституция Российской Федерации- наивысший уровень законодательной иерархии. Конституция устанавливает основные принципы государственной системы, включая правила и положения, касающиеся собственности, предпринимательства и финансовых отношений. «В данном нормативном документе указаны основные положения о правах и свободе субъектов малого и среднего бизнеса. Так, например, ст.8 Конституции Российской Федерации отмечено равенство признания и защиты всех видов и форм собственности» .
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.94 № 51-ФЗ. В данном Кодексе РФ содержится ряд норм, которые непосредственно или косвенно касаются вопросов кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства.«Так, например, ст. 23. Гражданского кодекса Российской Федерации закрепляет такие понятия как: «кредитный договор», «предприниматель», «залог», «обеспечение», «гарантия», содержит положения вещного права, интеллектуальной собственности» .
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.96. № 14-ФЗ. Так, например, глава 42 данной части Гражданского Кодекса РФ посвящена кредитам и займам .
Следующий уровень в иерархии нормативно-правовых актов составляют федеральные законы РФ. Федеральные законы,посвященные банкам и кредитованию предприятий определяют общие принципы и правила, регулирующие отношения в сфере финансов.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», который устанавливает основные положения о Центральном банке России (Банке России) и его функциональных обязанностях.Так, например, данный закон отмечает, что «Банк России во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит политику по обеспечению доступности финансовых услуг для населения и субъектов малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» .
5. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», который содержит регулирования важных аспектов банковской системы, включая положения о предоставлении кредитов банками. Данный закон«раскрывает такие понятия как «кредитная организация», «банковские операции». Кроме того, первая глава посвящена общим положениям банковской деятельности, определяет предоставления кредита юридическим лицам, как одну из банковских операций» .

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации(принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Российская газета. – № 7.– 2020.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.94 № 51-ФЗ (редакция от 24.07.2023) // СЗ РФ. – 2022. – № 32.– ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.96. № 14-ФЗ (редакция от 24.07.2023) // СЗ РФ. – 2023. – №5.– ст. 410.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»(редакция от 24.07.2023) // СЗ РФ. – 2023. – №28.– ст. 2790.
5. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (редакция от 04.08.2023) // СЗ РФ. – 2022. – № 6. – ст. 492.
6. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (редакция от 10.07.2023) //СЗ РФ.– 2022.– №33.– ст. 3418.
7. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ «О кредитных историях»(редакция от 04.08.2023) //СЗ РФ.– 2022.– №1.–часть 1.– Ст.44.
8. Федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (редакция от 10.07.2023)//СЗ РФ.– 2023.– №31.– ст. 4006.
9. Федеральный закон от 28.06.2014 №172-ФЗ «О стратегическом планировании в Российской Федерации» (редакция от 17.02.2023)//Российская газета.– № 146.–2023.
10. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.04.2016 № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства» (редакция от 04.04.2016)//СЗ РФ.– 2016.– №15.– ст. 2097.

Весь текст будет доступен после покупки