Система инвестиционного кредитования банков

ВВЕДЕНИЕ 6
1. Теоретические основы кредитования инвестиционных проектов в банках 10
1.1 Инвестиционное кредитование в банках: понятие, особенности, методы кредитования 10
1.2 Характеристика нормативно-правовой базы, регулирующей порядок осуществления долгосрочного инвестиционного кредитования в банках 14
2.Анализ практики кредитования инвестиционных проектов в банке: особенности оформления кредитной сделки, документальное оформление и отражение в бухгалтерском учете операций 16
2.1 Кредитная политика банка в области кредитования инвестиционных проектов 16
Список используемых источников: 41
ПРИЛОЖЕНИЕ А «Инвестиционное кредитование и проектное финансирование» 43
ПРИЛОЖЕНИЕ Б «Инвестиционные программы кредитования» 44
ПРИЛОЖЕНИЕ В «Логическая последовательность этапов методики оценки инвестиционного проекта» 45
46
ПРИЛОЖЕНИЕ Д «Смоделированная практическая ситуация» 47
ПРИЛОЖЕНИЕ Е «Кредитная заявка по кредитному проекту №001» 48
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж «Заключение по кредитному проекту №001» 50
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Кредитный договор №001 от 03.02.2024» 52
ПРИЛОЖЕНИЕ К «Договор залога имущества №001/З от 03 апреля 2024 года» 56
ПРИЛОЖЕНИЕ Л «Опись заложенного имущества» 60
ПРИЛОЖЕНИЕ М «Распоряжение на выдачу кредита от 03 апреля 2024 года» 61
ПРИЛОЖЕНИЕ Н «Бухгалтерские проводки и документально оформление по практической ситуации за февраль и март 2024 года» 62

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность исследования. Современная экономическая и политическая ситуация в России характеризуется интенсивной инвестиционной деятельностью. В связи с тем, что многие предприятия не могут полностью зависеть от самофинансирования, важным ресурсом на финансовом рынке становится банковский инвестиционный кредит.
В условиях глобальной конкуренции невозможно достичь уровня развитых стран по показателям эффективности производства и благосостояния, не обеспечивая опережающее развитие тех секторов российской экономики, которые определяют ее специализацию в мировой системе хозяйствования и позволяют в максимальной степени реализовать национальные конкурентные преимущества.
Целью государственной политики в области формирования основных сфер промышленности представляет собой увеличение мировой конкуренции, охватывающей не лишь традиционные рынки продуктов, капиталов, технологий и трудовой силы, но и организацию национального руководства, поддержку инноваций, формирование человеческого потенциала.
Особую роль в решении задач развития экономики страны играют долгосрочные инвестиционные кредиты, поскольку они связаны с вложением средств в нефинансовый сектор экономики и служат одним из главных источников модернизации основных производственных фондов, и, следовательно, повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции.
Благодаря инвестиционному кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические основы кредитования инвестиционных проектов в банках
1.1 Инвестиционное кредитование в банках: понятие, особенности, методы кредитования
Основой банковского инвестиционного кредитования является инвестиционный кредит – банковский продукт, обладающий отличительными характеристиками. Экономический смысл понятия «инвестиционный кредит» заключается в том, что это предоставление денежных средств заёмщику для наращивания производственных мощей или приобретения основных средств в ходе реализации инвестиционного проекта. Источником погашения данных обязательств является хозяйственно-финансовая деятельность заемщика, включая доходы от реализации кредитуемого инвестиционного проекта.
Специфические свойства инвестиционного кредита заключаются в следующем:
• инвестиционный кредит направлен на обслуживание материального производства;
• цель инвестиционного кредита заключается в стимулировании экономического роста;
• инвестиционный кредит носит долгосрочный характер;
• инвестиционный кредит – это всегда ссуда капитала, то есть средства подлежат возврату;
• объект кредитования – основные средства, а также неразрывно связанные с ними оборотные средства, функционирующие в сфере производства;
Для предоставления инвестиционного кредита необходимо представить детально проработанный бизнес-план, который необходим для оценки кредитоспособности заёмщика в ходе реализации инвестиционного проекта и достаточности обеспечения (гарантии, поручительства других банков, государственных органов, совладельцев компании-заёмщика или залог);
• исключительно целевое назначение кредита;
• разделение рисков между участниками проекта;
• заемщик (инициатор проекта) должен иметь устойчивое финансовое положение, быть способными качественно обслуживать и своевременно погашать предоставляемый кредит [9].
На сегодняшний день основным направлением долгосрочного инвестиционного кредитования является развитие производств российских предприятий, занимающихся производством импортозамещающей продукции. Это связано с наложением политических и экономических ограничительных мер иностранными государствами против России после начала специальной военной операции на Украине .
Банковское инвестиционное кредитование выполняет ряд специфических функций, к которым относятся:
• Посредническая. Её суть заключается в том, что банк, являясь посредником, трансформирует денежные средства, принимаемые от вкладчиков в депозиты, в инвестиционный ресурс, который становится источником финансирования инвестиционного проекта.
• Инвестиционное финансирование. Предоставляя инвестиционные кредиты, банки обеспечивают реализацию инфраструктурных проектов, реализация которых занимает длительный период и способствует ускорению инвестиционного процесса и экономическому росту.
• Контрольная функция. Банк осуществляет кредитный мониторинг и контролирует целевое использование денежных средств в рамках инвестиционного кредитования, так как погашение кредита будет осуществляться за счет дохода, полученного заемщиком.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года (часть первая) №51-ФЗ, с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
2. Налоговый кодексРоссийской Федерации от 31 июля 1998 года №146-ФЗ, с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
3. Федеральный законРоссийской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
4. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
5. Федеральный законРоссийской Федерации от 25.02.1999 №39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
6. Постановление Правительства Российской Федерации от 11.10.2014 № 1044 « Об утверждении Программы поддержки инвестиционных проектов, реализуемых на территории Российской Федерации на основе проектного финансирования», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
7. Инструкция Банка России от 29.11.2019г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
8. ПоложениеБанка России от 16.12.2003 №242-П«Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», с изменениями -[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/

Весь текст будет доступен после покупки