СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КАК ИНСТРУМЕНТ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ РЕСУРСАМИ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ, ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ НАРУШЕНИЙ ТАМОЖЕННОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Содержание 2
Обозначения и сокращения 3
Введение 4
Глава 1. Теоретические основы применения системы управления рисками 6
1.1 Общая характеристика системы управления рисками в таможенной деятельности 6
1.2 Нормативно – правовая база системы управления рисками в процессе таможенного контроля товаров и транспортных средств 17
1.3 Объекты и формы таможенного контроля при применении системы управления рисками 21
Глава 2. Практика применения системы управления рисками в таможенных органах 27
2.1 Категорирование участников ВЭД, как эффективный способ для определения их уровня риска при выпуске товаров 27
2.2 Действия сотрудников таможенных органов при работе с профилем риска 33
2.3 Анализ статистических данных показателей системы управления рисками при таможенном контроле товаров и транспортных средств 39
Глава 3. Оптимизация управления рисками в таможенном контроле: разработка профилей рисков и направления совершенствования системы 42
3.1 Направления совершенствования системы управления рисков в процессе таможенного контроля товаров и транспортных средств 42
3.2 Разработка проекта профиля риска на примере рисков по запретам и ограничениям 48
Заключение 54
Библиографический список 57

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность. Управление рисками имеет немаловажное значение при осуществлении политики государственного регулирования и контроля общества, и, первоначально, экономической составляющей. Государственные службы осуществляют действия по предотвращению и пресечению правонарушений и преступлений в экономической сфере. Важная роль отводится таможенной службе.
В связи с необходимостью сокращения времени совершения таможенного контроля и поддержания достаточного уровня безопасности российского рынка, в таможенные органы была внедрена система управления рисками (далее - СУР) — эффективный механизм осуществления таможенного контроля, который способствует разумному пользованию ресурсов таможенных органов для концентрации именно на тех поставках, где имеется наибольшая опасность нарушения таможенного законодательства.
На сегодняшний день организацию таможенного контроля сложно представить без СУР, по причине того, что данный элемент значительно ускоряет процесс проведения таможенного контроля, при этом производя качественную и бесперебойную автоматическую работу.
Актуальность выбранной темы заключается в освещении значимости СУР для таможни для выбора объектов таможенного контроля, используя как теоретические знания, так и приведение статистических данных в качестве доказательной базы.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы применения системы управления рисками
1.1 Общая характеристика системы управления рисками в таможенной деятельности
Система управления рисками (далее – СУР) – это упорядоченная деятельность сотрудников таможни по минимизации возможного нарушения таможенного законодательства.
В таможенных органах России СУР внедрялась с 2002 года и на данный момент полноценно функционирует.
В 2003 году появилась Концепция системы управления рисками в таможенных органах РФ (утверждена 26 сентября 2003 года приказом ГТК России №1069). В этой концепции юридически закрепляются основные элементы, принципы, цели и задачи СУР.
С 2003 года были разработаны основные принципы и механизмы функционирования СУР, в таможенных органах России и были заложены элементы ее системного применения при проведении таможенного контроля.
Кроме того, было организовано взаимодействие структурных подразделений таможенных органов по применению СУР и проработана нормативно-правовая база, регламентирующая данную систему.
Система управления рисками применяется на всех уровнях государственной системы таможенных органов.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (ред. от 29.05.2019, с изм. от 10.01.2006) (вступил в силу 1 января 2018 года) (приложение N 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза). / Официальный интернет-портал правовой информации Консультант плюс [Текст– электронный]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_215315/.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 28.04.2023) Официальный интернет-портал правовой информации Консультант плюс [Текст– электронный]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/
3. Федеральный закон Российской Федерации от 03.08.2018 N 289-ФЗ (ред. от 19.12.2022) «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 06.03.2023). / Официальный интернет-портал правовой информации Консультант плюс [Текст–электронный]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_304093/.
4. Приказ Федеральной таможенной службы от 20 мая 2016 года № 1000 «Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками». – [Электронный ресурс]. – URL: https://www.alta.ru/tamdoc/16pr1000/
5. Приказ Минфина России от 21.02.2020 № 29н "Об утверждении порядка проведения категорирования лиц, совершающих таможенные операции периодичности и формы его проведения, перечня критериев, характеризующих деятельность лиц, совершающих таможенные операции, условий отнесения лиц, совершающих таможенные операции, к категории низкого, среднего или высокого уровня риска, условий дифференцированного применения к ним мер по минимизации рисков, а также порядка проведения контроля за соблюдением критериев лицами, совершающими таможенные операции, отнесенными к категории низкого уровня риска"/ Официальный интернет-портал правовой информации Консультант плюс [Текст–электронный]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_352994/
6. "Международная конвенция об упрощении и гармонизации таможенных процедур" (совершено в Киото 18.05.1973) (в ред. Протокола от 26.06.1999) / Официальный интернет-портал правовой информации Консультант плюс [Текст– электронный]. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_106124/
7. ГОСТ Р ИСО 31000–2010 «Менеджмент риска. Принципы и руководство» (международный стандарт 180 31000:2009) / Текст–электронный]. – URL: https://docs.cntd.ru/document/1200089640
8. Распоряжение Правительства РФ от 23.05.2020 N 1388-р «Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030 года» / Официальный интернет-портал правовой информации Консультант плюс [Текст– электронный]. – URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_353557/62de6eae95a59b101c046143d08662125b1b4032/

Весь текст будет доступен после покупки