Совершенствование деятельности таможенных органов по привлечению к ответственности за нарушения валютного законодательства Российской

Введение………………………………………………………………………….6
Глава 1. Теоретические основы валютного контроля таможенных органов в области обеспечения экономической безопасности
1.1. Понятие валютного контроля…………………………………………….…8
1.2. Анализ угроз экономической безопасности в части нарушения валютного законодательства………………………………………………………………..11
1.3 Роль и значение валютного контроля таможенных органов в обеспечении экономической безопасности…………………………………………………..14
Глава 2. Анализ деятельности таможенных органов по привлечению к ответственности за нарушения валютного законодательства Российской Федерации
2.1. Характеристика деятельности таможенных органов в реализации валютного контроля…………………………………………………………….20
2.2. Оценка деятельности ФТС РФ в области выявления нарушений валютного законодательства…………………………………………………...32
2.3. Особенности взаимодействия таможенных органов с административными органами в рамках реализации валютного контроля ...44
Глава 3. Разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности таможенных органов в области выявления нарушений валютного законодательства Российской Федерации
3.1. Анализ текущих проблем в реализации валютного контроля со стороны таможенных органов……………………………………………………………50
3.2. Развитие организации валютного контроля в рамках деятельности таможенных органов……………………………………………………………53
Заключение……………………………………………………………………....58
Список использованных источников…………………………………………..59

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования обусловлена возрастающей значимостью валютного контроля в обеспечении экономической безопасности Российской Федерации.
В современных условиях глобализации и усиления международных экономических связей, увеличивается риск незаконного оттока капитала и нарушения валютного законодательства. Это может привести к дестабилизации национальной валюты, уменьшению инвестиций в страну и ослаблению экономической мощи России. В этих условиях совершенствование деятельности таможенных органов по привлечению к ответственности за нарушения валютного законодательства.
Существующие механизмы контроля не всегда справляются с современными вызовами, такими как усложнение финансовых схем, использование оффшорных зон и электронных платежных систем. Это требует поиска новых подходов и совершенствования действующей системы валютного контроля.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы валютного контроля таможенных органов в области обеспечения экономической безопасности
1.1. Понятие валютного контроля

На территории РФ валютное регулирование и валютный контроль осуществляются в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» . На территории РФ таможенные органы являются агентами валютного контроля, и осуществляют в пределах своей компетенции валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров и транспортных средств через границу, в соответствии с законодательством Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле. Валютный контроль операций, связанных с перемещением товаров через границу, заключается в проверке таможенными органами соблюдения сроков перечисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки, подписавшие паспорта сделки по соответствующим внешнеторговым контрактам.
Поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» четко определяют — кто такой валютный резидент России. Все очень просто — каждый гражданин, без исключения, считается валютным резидентом. Ранее тот, кто проживал за пределами РФ больше года, терял этот статус. Но стоило человеку въехать в Россию хотя бы на один день, он снова становился валютным резидентом со всеми вытекающими требованиями. Обязанности валютных резидентов были прописаны еще в прошлой версии закона и не изменились. За нарушения этих правил предусмотрены штрафы — от 1000 рублей до всей суммы незаконной операции.
В целом можно сказать, что валютное регулирование стремится к мировым стандартам и делает более прозрачными валютные операции. Продолжая политику деофшоризации, поправки в валютном регулировании создают все больше препятствий для скрытия доходов и денежных операций.
Валютный контроль — это система регулирования, целью которой является регулирование движения иностранной валюты в страну и из нее. Государственное регулирование валютного контроля может принимать различные формы, в том числе системы лицензирования, квоты.
Одной из ключевых особенностей государственного регулирования валютного контроля является введение ограничений на движение иностранной валюты. Эти ограничения могут принимать различные формы, включая ограничения на количество иностранной валюты, которая может быть куплена или продана, ограничения на типы операций, которые могут быть осуществлены с иностранной валютой, и требования к получению лицензий или разрешений перед обменом национальной валюты на иностранную валюту. Также можно отметить использование стимулов для стимулирования притока иностранной валюты в производственные секторы экономики. Например, налоговые льготы или субсидии компаниям, которые инвестируют в инфраструктуру, производство или другие производственные секторы экономики.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Абусуфянова З. Т. Роль таможенных органов в системе контроля за соблюдением валютного законодательства российской федерации //Юридический вестник Дагестанского государственного университета. – 2020. – Т. 34. – №. 2. – С. 77-84.
2. Агапова А. В., Ковалева Т. А. Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации //Бюллетень инновационных технологий. – 2020. – Т. 4. – №. 3 (15). – С. 12-15.
3. Агапова А.В., Максимова Т.Г., Антипов А.А. Практика осуществления валютного контроля таможенными органами Российской Федерации // Международная торговля и торговая политика. 2018. №4 (16). С. 122–125.
4. Алексеева Е. В., Габдуллина С. Х. Деятельность ФТС России как органа валютного контроля: практика осуществления и проблемы //Вестник академии знаний. – 2021. – №. 2 (43). – С. 323-327.
5. Алексеева Е. В., Кытьков В. И., Чичерова В. Н. Современное состояние и перспективы развития валютного контроля в Российской Федерации //Вестник Академии знаний. – 2022. – №. 3 (50). – С. 403-407.
6. Алексеева Е. В., Петухова В. В. Перспективы развития деятельности таможенных органов в системе валютного регулирования и контроля //Вестник Академии знаний. – 2020. – №. 6 (41). – С. 20-23.
7. Алексеева Е.В., Габдуллина С.Х. Деятельность ФТС России как органа валютного контроля: практика осуществления и проблемы//Вестник Академии знаний. 2021. № 2 (43). С. 329-333.
8. Алексеева Т.О. Анализ роли таможенных органов в осуществлении валютного контроля // Финансы и кредит. 2017. Т. 23. № 28. С. 1678–1689.
9. Арабян М. С., Скудалова Т. В., Фарафонова Д. В. Анализ основных проблем валютного регулирования и валютного контроля с участием таможенных органов в государствах—членах ЕАЭС //Таможенное дело. – 2021. – №. 3. – С. 3.
10. Астахов А. А. Анализ современного состояния валютного контроля в Российской Федерации //Экономика и бизнес: теория и практика. – 2022. – №. 5-1. – С. 58-62.

Весь текст будет доступен после покупки