Совершенствование кредитной политики как инструмента управления финансами (на примере ООО КБЭР «Банк Казани»)

ВВЕДЕНИЕ 3
1.Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка 6
1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка 6
1.2 Виды кредитной политики и стадии ее формирования 10
1.3 Факторы, влияющие на кредитную политику коммерческого банка 13
2. Анализ кредитной политики ООО КБЭР "Банк Казани" 20
2.1. Организационно-экономическая характеристика Банка и основных показателей его деятельности 20
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля Банка 30
2.3. Анализ кредитной политики Банка в отношении просроченной ссудной задолженности 44
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО КБЭР «БАНК КАЗАНИ» 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 64

Весь текст будет доступен после покупки

В современной банковской практике кредитная политика является ключевым инструментом, определяющим стратегию кредитования и становление кредитного портфеля. Она формируется с учетом необходимости повышения эффективности кредитных операций, улучшения возвратности ссуд и минимизации рисков, связанных с кредитной деятельностью. Разработка данной политики предполагает глубокий анализ и оценку рисков, а также разработку методик, которые позволяют управлять этими рисками на всех этапах кредитного процесса.
Коммерческие банки активно занимаются разработкой мероприятий, направленных на оптимизацию своей кредитной политики. Эти мероприятия включают в себя формулирование четких и прозрачных условий предоставления кредитов, критерии оценки кредитоспособности клиентов и процедуры взыскания долгов. Особое внимание уделяется созданию эффективной системы управления кредитными рисками, которая способствует повышению уровня рентабельности банка и укреплению его финансовой стабильности.
Цели кредитной политики включают не только обеспечение надежности и прибыльности банковских операций, но и защиту интересов кредитора и заемщика, предотвращение возможных конфликтов интересов и соблюдение правил корпоративной этики. Для достижения этих целей банки разрабатывают детальные планы действий, которые помогают предвидеть изменения в экономической среде и адаптироваться к ним, сохраняя при этом контроль над качеством кредитного портфеля.

Весь текст будет доступен после покупки

1.Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность кредитной политики коммерческого банка

В современной рыночной экономике банковские кредиты играют ключевую роль как основная форма кредитования. Исследования практик в разных странах демонстрируют, что эффективное управление кредитными портфелями служит главным источником прибыли для банков. Разработка и реализация кредитной политики иностранными финансовыми учреждениями предоставляют ценные уроки и методики, которые могут быть адаптированы и применены для повышения эффективности работы российских банков.
Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить такие термины, как «кредит», «кредитование».
Понятие «кредит» трактуется разными авторами. Поляк Г.Б. рассматривает кредит «как ссуду в денежной или товарной форме на условиях возвратности, платности и срочности» [25].
Авагян Г.Л., Ханина Т.М. считают, что кредит - это товар особого рода. Он отличается от обычных товаров формой своего движения, свойствами, спецификой, процессами формирования цены [25].
Белоглазова Г.Н., Ковалева А.М., Николаева Т.П. понимают «кредит как экономическую категорию, которая выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата». Перемещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время - от заемщика к кредитору [7].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» - URL: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 5842/ (дата обращения: 13.04.2023).
2. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» - URL: https://duma.consultant.ru/documents/724799 (дата обращения: 13.04.2023).
3. Положение Банка России от 09.07.2018г. № 446-П «Положение о порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций» - URL: https://bazanpa.ru/bank-rossii-polozhenie-ot22122014-h2421252/ (дата обращения: 13.04.2023).
4. Положение Банка России от 02.10.2017 г. № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_280132/ (дата обращения: 13.04.2023).
5. Положение Банка России от 02.10.2017 г. № 606-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами» - URL: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 280128/ (дата обращения: 13.04.2023).
6. Указание Банка России от 19.06.2017г. № 4416-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» - URL: https://www.garant.ru/products/ipo/ prime/doc/71640762/ (дата обращения: 13.04.2023).
7. Акбердина А.А., Исламов Ф.Ф Понятие и значение кредитной политики банка // Экономика и социум. 2019. №12 (55). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-i-znachenie-kreditnoy-politiki-banka (дата обращения: 11.05.2024).
8. Банковский менеджмент: учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. — Москва: ИНФРА-М, 2021. — 379 с.
9. Банковское дело: учебное пособие / Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева, Ю. Э. Слепухина [и др.] ; под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой. - 2-е изд., стер. - Москва: ФЛИНТА: Изд-во Урал. ун-та, 2022. - 296 с.
10. Банковское дело: учебное пособие / Л. И. Юзвович, Н. Н. Мокеева, Ю. Э. Слепухина [и др.] ; под ред. канд. экон. наук, доц. Н. Н. Мокеевой. - 2-е изд., стер. – Москва: ФЛИНТА: Изд-во Урал. ун-та, 2022. - 296 с.
11. Баранник Д.А. Управление и оценка кредитного портфеля на примере ООО КБЭР «БАНК КАЗАНИ» // Вестник науки. 2023. №6 (63). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-i-otsenka-kreditnogo-portfelya-na-primere-ao-rosselhozbank (дата обращения: 25.04.2024).

Весь текст будет доступен после покупки