Совершенствование кредитной политики коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России»

Введение 5
1 Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка 8
1.1 Сущность и ключевые элементы кредитной политики банка 8
1.2 Управление кредитной политикой коммерческого банка и их взаимосвязь с кредитным портфелем 18
1.3 Основные факторы, формирующие кредитный портфель коммерческого банка 26
2 Совершенствование кредитной политики коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России» 34
2.1 Краткая экономическая характеристика банка 39
2.2 Анализ кредитной политики и оценка кредитного портфеля банка 41
2.3 Основные проблемы и риски кредитной политики банка 47
3 Основные направления по повышению качества кредитной политики ПАО «Сбербанк России» 53
Заключение 59
Список использованных источников 61
Приложения

Весь текст будет доступен после покупки

В последние два десятилетия банковская система России становится все более кредитно-ориентированной. Однако проведение кредитных операций влечет за собой возникновение различных видов риска. Поэтому проблема разработки грамотной и эффективной кредитной политики банков в условиях нестабильной экономической ситуации занимает одно из центральных мест в современной теории и практике банковской деятельности. Коммерческие банки должны заранее принимать меры по формированию эффективных механизмов и методов реализации своей кредитной политики. Игнорирование же уже имеющихся наработок в этой сфере от ведущих экономистов ведет в лучшем случае к утрате конкурентоспособности по сравнению с агрессивными банковскими и небанковскими конкурентами, а в худшем - к банкротству банка вследствие высокой подверженности риску и неумения оценить его.
Ход событий на мировых и национальном финансовых рынках подтвердил необходимость особого, внимательного отношения банков к системе построения грамотной кредитной политики. В рамках такой политики одновременно банкам требуется проводить работу над совершенствованием и минимизацией рисков, расширением клиентской сети заемщиков, поддержанием оптимальной структуры общего капитала, а также структуры кредитного портфеля.

Весь текст будет доступен после покупки

Среди множества категорий экономической науки кредит можно отнести к числу важнейших, что связано с уникальной ролью, которую играет это экономическое явление в хозяйственной жизни не только отдельных организаций, государств, но и всего общества в целом. Кредитная политика банков представляет собой рекомендованные действия для отдельных банковских подразделений и сотрудников в различные, установленные периоды времени, отображенные в документе для внутреннего пользования в рамках соответствующей кредитной организации.
По мнению Е.Л. Горюнова, под кредитной политикой банков следует понимать совокупность действий, документов и факторов, предопределяющих развитие банка в сфере кредитования своих клиентов-заемщиков [13, c.27].
Как замечает Л.П. Кроливецкая, кредитная политика формирует основу для организации всей кредитной работы банка в соответствии с выработанной общей стратегией его деятельности, являясь при этом необходимым условием разработки системы документооборота, регламентирующей весь процесс кредитования в банке [15, c. 41].
При этом правой аспект реализации кредитной политики, заключается в необходимости учета свода законодательных норм и правил, конкретизирующих и делающих обязательными те или иные формы деятельности банка, и, напротив, определяющих запреты на те или иные виды действий со стороны руководства и сотрудников банка.
Следует отметить, что правовой базой существующей банковской системы служит Конституция РФ и Гражданский кодекс РФ. Конституционными нормами определены органы, которые уполномочены выполнять функции в сфере управления кредитной системой банков, порядок образования таковых, а также принципы реализации стоящих перед ними целей и задач. При этом в Конституции РФ отображен статус, ключевые функции, а также главные принципы деятельности Центробанка РФ как публично-правовой организации. Также определена и его организационная структура, основополагающие обязанности и имеющиеся права [27].
В соответствие же со ст. 819 ГК РФ, банки или иные кредитные организации обязуются предоставлять денежные средства заемщикам в размерах и на условиях, предусмотренных договором. При этом заемщики обязуются возвратить полученные денежные суммы и уплатить проценты с них. [2]
Таким образом, получение кредита изначально определяется гражданским законодательством как получение определенной суммы денег. В ГК РФ регламентируется и правовое положение субъектов, участвующих в гражданском обороте и реализующих деятельность в кредитной области, порядок осуществления государственной регистрации, а также прекращения соответствующей деятельности. В ГК РФ также приведены общие правила, касающиеся статуса физических лиц, правила совершения ими различных сделок, правила об обязательствах и договорах. Раскрываются здесь и вопросы займов и кредитов [27].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11- ФКЗ) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая
система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2017) [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. В 2 ч. Ч. 2. [Электронный ресурс]: федер. закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ ред. от 03.04.2017. // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
5. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [Электронный ресурс] // Справочноправовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
6. Федеральный закон от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
7. Федеральный закон Российской Федерации «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218 (ред. от 31.07.2020). [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
8. «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 23.10.2017 № 611-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 15.03.2018 N 50381). [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
9. Положение по бухгалтерскому учету ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» [Электронный ресурс]: утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н ред. от 06.04.2015. // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
10. Аганбегян, А.О. связи денежно-кредитной и промышленной политики в деятельности банковской системы России [Электронный ресурс] // Деньги и кредит. - 2019 - № 6. - С. 3-11. - Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/78311.html - ЭБС «IPRbooks»

Весь текст будет доступен после покупки