Совершенствование порядка проведения таможенными органами Российской Федерации валютного контроля

Введение 3
Глава 1. Теоретические положения о валютном контроле и порядке его проведения таможенными органами РФ 6
1.1. Понятие валютного контроля 6
1.2. Способы осуществления валютного контроля таможенными органами РФ 16
Глава 2. Характеристика деятельности таможенных органов РФ по проведению валютного контроля 23
2.1 Анализ эффективности валютного контроля, осуществляемого таможенными органами РФ с опорой на показатели их деятельности 23
2.2 Статистика преступлений, выявленных при валютном контроле, проводимом таможенными органами РФ 28
Глава 3. Вопрос совершенствования порядка проведения таможенными органами РФ валютного контроля 37
3.1. Проблемы в порядке осуществления валютного контроля РФ 37
3.2. Рекомендации по совершенствованию порядка проведения таможенными органами РФ валютного контроля 42
Заключение 48
Список литературы 51
Приложения 61

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы. Неотъемлемой частью внешней политики любого государства является регулирование внешнеэкономической деятельности как экономических субъектов самого государства, так и иностранных экономических субъектов. Внешнеэкономическую политику всякое государство проводит с использованием различных методов и средств, направленных на сохранение правопорядка и суверенитета государства.
Российская Федерация тоже уделяет большое внимание внешнеэкономическому регулированию. Одним из способов сохранения экономической безопасности Российской Федерации служит осуществление валютного контроля. Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации [4]. С 2017 года статус органа валютного контроля обрела Федеральная Таможенная Служба Российской Федерации (далее: ФТС РФ), а значит, получила право осуществлять валютный контроль [4].
Своей деятельностью ФНС РФ должна отвечать ряду таких задач как: осуществление экономической безопасности РФ, обеспечение выполнения РФ международной правовой и договорной базы в сфере таможенного дела, обеспечение прав и интересов лиц в деятельности, связанной с перемещением через границу РФ товаров [5]. От успешного выполнения этих задач во многом зависит уровень экономической безопасности Российской Федерации (далее: РФ).
Стоит заметить, что в современных реалиях существуют некоторые проблемы качественного выполнения этих задач – это ставит под угрозу экономическую безопасность РФ. Именно поэтому тема моего исследования очень актуальна. Совершенствование порядка проведения таможенными органами Российской Федерации валютного контроля поможет избавиться от существующих проблем, увеличить эффективность системы, а значит, повысить уровень экономической безопасности страны, как условия существования суверенного государства.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические положения о валютном контроле и порядке его проведения таможенными органами РФ
1.1 Понятие валютного контроля
В современной Российской Федерации, валютный контроль и валютное регулирование являются существенными элементами единой федеральной системы финансового контроля. Эти процессы непосредственно связаны с национальными и международными валютными системами, валютными рисками, внутренними и международными платежами и вливаниями капитала. Валютный контроль и регулирование играют важную роль в государственном финансовом контроле, поскольку от них зависит стабильность валютного курса и денежного обращения в стране, состояние золотовалютных резервов, а также внешнеэкономический и инвестиционный потенциал России. Осуществление валютного контроля представляет собой сложную задачу, предназначенную для выполнения специальными органами и агентами. Система валютного контроля вынуждает тех, кто занимается проведением валютных операций, постоянно отслеживать изменения валютного законодательства, при этом органы и агенты валютного контроля должны проводить частые проверки, выявлять пробелы в законодательстве, и контролировать выполнение валютных операций [21]. Кроме того, валютный контроль позволяет защитить экономику страны от возможных серьезных последствий значительного оттока капитала, что особенно актуально в условиях напряженной экономической и политической ситуации в стране.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты и официальные документы:
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (Дата обращения: 20.06.2023)
2. Договор о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза (Москва, 11 апреля 2017 г.) (ред. от 21.03.2021) – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_215314/ (Дата обращения: 20.06.2023)
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от № 195-ФЗ; Таможенный кодекс Таможенного союза от 03.12.2001 (ред. 13.06.2023) – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/894132ba3e2f42ab935398b530d55bc1f569337f/ (Дата обращения: 25.06.2023)
4. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. От 05.12.2022) – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/ (Дата обращения: 19.06.2023).
5. О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон № 289-ФЗ от 03.08.2018 – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_304093/ (Дата обращения: 19.06.2023).
6. Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/ (Дата обращения: 25.06.2023)
7. Закон РФ № 943-1 «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_49/ (Дата обращения: 25.06.2023)
8. Указ Президента РФ от 01.03.2022 №81 "О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации" от 01.03.2022 (с изм. от 03.03.2023) – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410578/ (Дата обращения: 25.06.2023)
9. «Соглашение о сотрудничестве Федеральной таможенной службы и Федеральной налоговой службы» (Заключено в г. Москве 21.01.2010 № 01-69/1, № ММ-27-2/1) (ред. от 05.09.2016) – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_223988/ (Дата обращения: 21.06.2023)
10. Постановление Правительства РФ N 1365 от 12.12.2015 года (ред. 27.09.2021) «О порядке представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг» (вместе с «Правилами представления физическими лицами - резидентами налоговым органам отчетов о движении денежных средств и иных финансовых активов по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг») – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_190887/ (Дата обращения: 25.06.2023)
11. Постановление Правительства Российской Федерации от 13.04.2016 г. № 300 (ред. 09.06.2022) «Об изменении и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_196857/92d969e26a4326c5d02fa79b8f9cf4994ee5633b/ (Дата обращения: 25.06.2023)
12. Приказ ФТС России от 17.07.2019 (ред. 02.11.2021) № 1171 «Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений». – Доступ из справ.-правовой системы КонсультантПлюс. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_339801/ (Дата обращения: 25.06.2023)

Весь текст будет доступен после покупки