Совершенствование системы прогнозирования эффективности деятельности организации на основе анализа системы финансовых показателей

ПЛАН РАБОТЫ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. РОЛЬ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА И ПРОГНОЗА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОЦЕНКЕ ПЕРСПЕКТИВ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ 6
1.1. Роль анализа и прогнозирования эффективности страховых организаций в современных реалиях рынка страхования в России. 6
1.2. Методы прогнозирования эффективности деятельности страховой компании. 12
ГЛАВА 2. ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ООО «СК «РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ». 23
2.1. Характеристика ООО «СК «Ренессанс Жизнь». 23
2.2. Финансовый анализ деятельности ООО «СК «Ренессанс Жизнь». 30
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «СК «РЕНЕССАНС ЖИЗНЬ» 43
3.1. Методы прогнозирования эффективности деятельности ООО «СК «Ренессанс Жизнь». 43
3.2. Предложения по увеличению эффективности системы прогнозирования показателей эффективности ООО «СК «Ренессанс Жизнь». 47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 53
ПРИЛОЖЕНИЯ 59

Весь текст будет доступен после покупки

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. На фоне макроэкономической неопределенности и геополитической нестабильности в 2022 году, вопрос эффективности финансовых организаций, в том числе страховых, стоит особенно остро. Центральный Банк вынужден вводить послабления для финансовых организаций с целью выполнения требований по эффективности и финансовой устойчивости, однако, эти послабления являются лишь адаптацией существующего механизма по регулированию страхового рынка и не будут продолжаться вечно. Так, например, в недавно опубликованном проекте Указания Банка России предполагается, что страховщики более не смогут перекладывать санкционные риски на страхователей, то есть потенциально компания, в случае неполучения каких-либо выплат от контрагентов, не сможет приостановить выплаты дополнительного инвестиционного дохода клиентам, как это было раньше.
В таких условиях, компаниям просто необходимо научиться прогнозировать показатели эффективности при различных сценариях в двух направлениях: регуляторном (чтобы соответствовать нормам финансовой устойчивости, определенным Банком России) и рыночном (чтобы сохранять платежеспособность организации и обеспечить возврат к стабильной прибыльности в текущей ситуации и в будущем). Иначе, страховые компании могут оказаться неготовыми к возможным будущим шокам или проиграть в конкурентной борьбе с другими страховыми компаниями.
Сама проблема прогнозирования инвестиционной деятельности раскрыта достаточно широко и освещается большинстве трудов по инвестиционному анализу таких экономистов как Асмат Дамодаран, Стивен Алан Росс, Стефан Пенман и др., однако, применительно к страховой компании, существует лишь узкоспециализированные труды, направленные, скорее на оценку текущего финансового положения компании, чем на формирование прогноза.
Теоретическая значимость работы заключается в обобщении разобщенных знаний об инвестиционной оценке финансовых отчетностей организаций и специфике деятельности страховых организаций.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. РОЛЬ ФИНАНСОВОГО АНАЛИЗА И ПРОГНОЗА ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОЦЕНКЕ ПЕРСПЕКТИВ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ
1.1. Роль анализа и прогнозирования эффективности страховых организаций в современных реалиях рынка страхования в России.

2022 год был ознаменован серьезными макроэкономическими и геополитическими шоками, которые напрямую повлияли на деятельность страховых компаний. Высокая ключевая ставка, которая держалась на двузначном уровне на протяжении полугода, серьезно снизила доходы и премии страховщиков от кредитного страхования жизни, невозможность торговли с западными контрагентами, которые являлись критически важным звеном в инвестиционном страховании жизни, с хеджем в виде опционов, привело к полной остановке продаж подобных продуктов, а высокая неопределенность и отсутствие ликвидности на российском фондовом рынке не позволяет восстановить прежние объемы даже со стороны предложения, а сегмент инвестиционного страхования жизни с хеджем в виде портфелей доверительного управления или собственных брокерских счетов поставил компании перед необходимостью изымать собственную прибыль в пользу страховых резервов.
Согласно предварительным оценкам агентства «Эксперт РА», единственным сегментом страхования жизни, в котором наблюдается прирост по привлеченным премиям, является накопительное страхование жизни. Предполагается, что прирост составит примерно половину от суммарной привлеченной премии по накопительному страхованию жизни за 2021 год.
Такое большой уровень прироста обусловлен несколькими факторами.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданскии? кодекс России?скои? Федерации : Федеральныи? закон от 30.11.1994 г. No 51-ФЗ (деи?ств. ред.). Об организации страхового дела в России?скои? Федерации : закон Российской Федерации от 27.11.1992 г. No 4015-1 (деи?ств. ред.).
2. Проект указания банка России «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2021 года № 5968-У «О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, к объему и содержанию предоставляемой информации о договоре добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также о форме, способах и порядке предоставления указанной информации» [Электронный ресурс: https://cbr.ru/StaticHtml/File/41186/221213-53-1.pdf (дата обращения: 07.01.2023 г.)].
3. Положение Банка России от 16 ноября 2021 г. № 781-П «О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков».
4. Указание Банка России от 28.07.2015 N 3743-У. Глава 2 Расчет финансовых показателей (коэффициентов) [Электронный ресурс: http://www.cbr.ru/Queries/UniDbQuery/File/90134/602 (дата обращения: 08.01.2023 г.)].
5. Указание Банка России от 28.07.2015 N 3743-У. Глава 2 Расчет финансовых показателей (коэффициентов) [Электронный ресурс: http://www.cbr.ru/Queries/UniDbQuery/File/90134/602 (дата обращения: 08.01.2023 г.)].
6. Решение Совета директоров Банка России о перечне информации некредитных финансовых организаций, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую некредитные финансовые организации вправе не раскрывать, и перечне информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России вправе не раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» [Электронный ресурс: https://cbr.ru/about_br/dir/rsd_2022-04-14_38-01/ (дата обращения: 07.01.2023 г.)].
7. Письмо Банка России от 25.12.2003 N 181-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" [Электронный ресурс: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45923/90c8f0e6a5c60a340135ebd2b27468af02720bb1/ (дата обращения: 08.01.2023 г.)].
8. Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 40 «Инвестиционное имущество» [Электронный ресурс: https://minfin.gov.ru/common/upload/library/2015/01/main/IAS40.pdf (дата обращения: 08.01.2023 г.)].
9. Дамодаран, А. Инвестиционная оценка: инструменты и методы оценки любых активов : учебно-практическое пособие / А. Дамодаран. - 11-е изд., перераб. и доп. - Москва : Альпина Паблишер, 2021. - 1316 с. - ISBN 978-5-9614-6650-8.
10. Страхование : учебник / под ред. Ю. Т. Ахвледиани, В. В. Шахова. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 519 с. – ISBN 978-5-238-01790-7.
11. Страхование. Практикум : учеб. пособие для академического бакалавриата / Л. А. Ор- ланюк-Малицкая [и др.] ; отв. ред. Л. А. Орланюк-Малицкая, С. Ю. Янова. – Москва : Изд-во Юраи?т, 2019. – 575 с. – ISBN 978-5-9916-3863-0.

Весь текст будет доступен после покупки