СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ В ЦЕЛЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ (НА ПРИМЕРЕ ООО СОВМЕСТНОЕ СПРОИЗВОДСТВО «РУСТУРМАШ»)

Введение……………………………………………………………………………...3
1 Теоретические и методические аспекты управления денежными потоками с целью обеспечения экономической безопасности предприятия………………….5
1.1 Экономическое содержание и методы анализа денежных потоков предприятия………………………………………………………………………….5
1.2 Нормативно-правовые обеспечение экономической безопасности предприятия ………………………………………………………………………...17
1.3 Факторы, влияющие на формирование и использование денежных потоков предприятия и его экономическую безопасность………………………………...20
2 Анализ управления денежными потоками ООО Совместное предприятие «Рустурмаш»………………………………………………………………………..25
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия…………..25
2.2 Оценка экономической безопасности предприятия……………………….27
2.3 Анализ формирования и движения денежных средств ООО Совместное предприятие «Рустурмаш» ………………………………………………………..35
3 Совершенствование системы управления денежными потоками ООО Совместное предприятия «Рустурмаш» как фактора экономической безопасности хозяйствующего субъекта………………………………………….41
3.1. Мероприятия краткосрочного характера по сбалансированности дефицитного денежного средств предприятия …………………………………...41
3.2. Расчет бюджета и оптимального остатка денежных средств ООО Совместное предприятие «Рустурмаш» …………………………………………..44
Заключение …………………………………………………………………………61
Список использованных источников ……………………………………………..64
Приложение А……………………………………………………………………....70

Весь текст будет доступен после покупки

Представляя собой исходную форму движения капитала, денежный поток обслуживает основные цели и опосредует большинство трансакций экономических агентов. В финансовом аспекте денежный поток является фактором, корректирующим многие финансовые и инвестиционные решения. В технологическом аспекте он связывает хозяйствующего субъекта с контрагентами и является характеристикой его взаимоотношений с поставщиками капитала. В оценочном аспекте он характеризует изменение экономического потенциала и представляет собой индикатор степени достижения целей в рамках одной из трех моделей оценки компаний.
В результате масштабный и динамично растущий в стране денежный поток характеризуется замедлением оборачиваемости, снижением генерируемого финансового результата и рентабельности. В этих условиях повышается привлекательность размещения денежных активов в финансовых инструментах и прослеживается ярко выраженная тенденция увеличения в структуре денежного потока инвестиционных денежных оттоков в форме финансовых вложений. Смена стратегий в управлении денежным потоком на внутрихозяйственном уровне означает отвлечение финансовых ресурсов из реального сектора экономики, усиление спекулятивных тенденций в хозяйственной среде и снижение качества экономического роста, чем и обусловлена актуальность темы исследования.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические и методические аспекты управления денежными потоками с целью обеспечения экономической безопасности предприятия

1.1 Экономическое содержание и методы анализа денежных потоков предприятия

С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл. Деятельность предприятия, направленная на получение прибыли, требует, чтобы денежные средства переводились в различные активы, которые обращаются в дебиторскую задолженность в процессе реализации продукции. Результаты деятельности считаются достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств, на основе которого начинается новый цикл, обеспечивающий получение прибыли.
Поток денежных средств - это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течение отчётного или планового периода. Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений финансового менеджмента. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020). - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
2 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 21 окт. 1994 г.: одобрен Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 1 ноября 1994 г. - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
3 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ. - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
4 Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ. - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
5 Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ. - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
6 Федеральный закон «О безопасности» от 28.12.2010 № 390-ФЗ. - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
7 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ. - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
8 Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 № 307-ФЗ. - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
9 Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах». - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.
10 Указ Президента РФ от 02.07.2021 № 400 «О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации». - URL: http://base.www.consultant.ru/ (дата обращения 05.12.2022). – Текст: электронный.

Весь текст будет доступен после покупки