Совершенствование управления доходами и расходами коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………. 3
Глава 1. Теоретические основы управления доходами и расходами коммерческого банка……………………………………………………………
5
1.1. Сущность и виды доходов коммерческого банка…………………….. 5
1.2. Особенности управления расходами кредитной организаций………. 11
1.3. Прибыль коммерческого банка как результат сопоставления доходов и расходов………………………………………………………………………..
18
Глава 2. Современное состояние и совершенствование управления доходами и расходами ПАО Банк «Кузнецкий»..…………………………....
24
2.1. Общая характеристика доходов и расходов кредитной организации………………………………………………………………………
24
2.2. Оценка финансовых результатов деятельности банка……………….. 43
2.3.Мероприятия по улучшению управления доходами и расходами коммерческого банка…………………………………………………………...
54
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………. 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………… 68
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………… 73

Весь текст будет доступен после покупки

Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры - получение максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Это включает в себя потенциальный рост объема банковских операций, увеличение собственного капитала, стабильные дивиденды, приемлемый уровень риска для кредиторов и вкладчиков, повышение имиджа в глазах потенциальных клиентов.
Финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) - показатель, концентрирующий в себе результат разнообразных пассивных и активных операций банка и отражающий влияние всех факторов, влияющих на деятельность банка.
Основными составляющими банковской прибыли являются доходы и расходы коммерческого банка.
Поскольку вся деятельность коммерческого банка нацелена на получение прибыли в условиях постоянно усиливающейся конкуренции, главной задачей становится поиск малейшей возможности получения дополнительного дохода без неоправданного риска для банка. Получение максимальных доходов достигается, как правило, за счет наиболее эффективного использования банковских ресурсов.
Управление доходами и прибылью банка представляет собой сложный многофункциональный механизм, состоящий из отдельных звеньев, тесно связанных между собой. Для этого должен быть проведен анализ доходов и прибыли коммерческого банка, применение способов оценки качества доходной базы, структуры и уровня стабильности прибыли банковской деятельности, разработка рекомендаций по текущему регулированию структуры доходов и прибыли банка.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы управления доходами и расходами коммерческого банка

1.1. Сущность и виды доходов коммерческого банка

Доходы коммерческого банка - главный фактор формирования банковской прибыли. Они определяются как сумма денежных поступлений от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.
Доходы от производственной деятельности (операционные доходы) включают в себя доходы по кредитным операциям, депозитам, открытым счетам, операциям с ценными бумагами и иностранной валютой, другим банковским операциям.
Доходы от непроизводственной деятельности (неоперационные доходы) включают в себя дивиденды, полученные от участия в уставном капитале юридических лиц; положительные разницы от переоценки имущества банка; доходы от реализации и сдачи имущества в аренду; штрафы, пени, неустойки полученные, другие внереализационные доходы.
Операционные доходы являются основным источником прибыли банка, а неоперационные доходы играют вспомогательную роль [16, с. 38].
По форме доходы банка подразделяются на процентные и непроцентные. Виды процентных доходов коммерческого банка представлены на рисунке 1. Процентные доходы являются главным источником прибыли коммерческих банков. На их долю приходится, как правило, около 80% общей суммы доходов банка.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция)// Консультант Плюс
2. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации (Банк России, ЦБР) от 28 июня 2017 г. №180-И.// Консультант Плюс
3. Приложение 1 кУказанию Банка России от 8 октября 2018 г. N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" «Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный Банк Российской Федерации» с изменениями и дополнениями от: 20 ноября 2019 г., 10 августа 2020 г.
4. Адамов Э. В. Развитие контроллинга в российских банках/Э.В. Адамов, А. Ю. Федорова, Р. Ю. Черкашнев// Известия юго-западного государственного университета.серия: экономика. социология. Менеджмент. 2019. №9(5), с.142.
5. Афанасьева О. Г. Анализ деятельности коммерческого банка : методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка» для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» на очной и заочной формах обучения / О. Г. Афанасьева. - Чебоксары : ФГБОУ ВПО ЧГСХА, 2021. - 22 с.
6. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2017. — 189 с. — (Серия: Бакалавр. Академический курс. Модуль.). — ISBN 978-5-534- 00095-5.
7. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2019. - 559 с.
8. Банковский менеджмент: учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. — Москва :ИНФРА-М, 2020. — 379 с.
9. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019. - 592 с.
10. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для академического бакалавриата / Е. Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2017. — 312 с. — (Серия: Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-04030-2.
11. Банковское законодательство: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления, специальности «Юриспруденция» / Н.Д. Эриашвили, О. В. Сараджева, О. В. Васидьева [и др.] ; под ред. Н. Д. Эриашвили. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 423 с.
12. Банковское право : учебник / Е.С. Губенко, А. А. Кликушин, М. М. Прошунин [и др.] ; под.ред. И. А. Цинделиани. - Москва : РГУП, 2019. - 536 с.
13. Галанов В. А. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / В.А. Галанов. - 2-е изд. - Москва : Форум : ИНФРА-М, 2021. - 416 с.
14. Герасимова Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка: учебник / Е.Б. Герасимова. — Москва :ИНФРА-М, 2020. — 366 с.
15. Герасимова Е. Б. Банковские операции: учебное пособие / Е.Б. Герасимова, И.Р. Унанян, Л.С. Тишина. - М.: Форум, 2019. - 272 с.
16. Деньги, кредит, банки : учебник / А. Ю. Анисимов, Ю. Ю. Костюхин, Д. Ю. Савон [и др.]. - Москва : Изд. Дом НИТУ «МИСиС», 2018. - 293 с.
17. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник. – М.: ОМЕГА-Л, 2015. – 384 с., с. 213.
18. Зонова А. В. Бухгалтерский учет и анализ: Учебное пособие / Зонова А. В., Адамайтис Л. А. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 576 с.
19. Казакова Н. А. Управленческий анализ в различных отраслях : учеб.пособие / Н.А. Казакова. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 288 с.

Весь текст будет доступен после покупки