Сравнительный анализ банковского кредитования коммерческих организаций в аграрной сфере

Введение………………………………………………………………………......... 4
1 Теоретические аспекты кредитования юридических лиц…………………….... 7
1.1 Актуальность кредитования на современном этапе................................. 7
1.2 Роль кредита в деятельности коммерческой организации…….……….. 8
1.3 Система кредитования юридических лиц на современном этапе…….. 12
1.4 Проблемы кредитования на современном этапе………………………. 16
2 Анализ и особенности кредитования в аграрной сфере………………….…… 20
2.1 Краткая характеристика ПАО Сбербанк и АО «Россельхозбанк».….. 25
2.1.1 ПАО Сбербанк…………………………………………..………... 25
2.1.2 АО «Россельхозбанк» ………………………………..……...…... 26
2.2 Основные программы кредитования с/х организаций……………………… 27
2.2.1 Программы кредитования ЛПХ ………………………….…………... 27
2.3 Анализ кредитоспособности сельскохозяйственной организации на примере АО учхоз-племзавод «Комсомолец»…………………………………………..… 35
3. Основные направления развития кредитования в сельском хозяйстве ……. 42
3.1 Приоритетные направления кредитования в сельском хозяйстве ……. 42
3.2 Совершенствование государственного регулирования кредитования с/х товаропроизводителей …………………………… 56
3.3. Совершенствование воспроизводственных процессов на основе улучшения кредитной активности в сельском хозяйстве ………………… 66
Выводы …...…………………………………………………………………...….. 75
Список литературы …………………………………………………………..…... 80
Приложение №1 - Бухгалтерский баланс АО учхоз-племзавод «Комсомолец» (в тыс. руб.) ……………………………………………………………….…………. 82
Приложение №2 - Приоритетные направления развития кредитования в аграрном секторе экономики России ………………………………………........ 84
Приложение №3 - Приоритетные направления деятельности ОАО «Россельхозбанк» …………………………………………………………...…… 85
Приложение №4 - Меры по построению сельской кредитной системы …...… 86
Приложение №5 - Концептуальная модель государственного регулирования системы с/х кредитования ………………………………... 87
Приложение № 6 - Модель развития организационно-экономического механизма государственного регулирования с/х кредитования …………………………………………………………………....... 88
Приложение №7 – Концептуальная организационно-экономическая модель по формированию государственного заказа на поставку сельскохозяйственной продукции в рамках воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве ……………………………………………………………………………………... 89
Приложение №8 – Концептуальная организационно-экономическая модель по формированию государственного заказа на поставку сельскохозяйственной продукции в рамках воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве… 90
Приложение №9 - Сравнение кредитных продуктов ПАО Сбербанк и АО «Россельхозбанк» для АПК …………………………………………………...…. 91

Весь текст будет доступен после покупки

Снижение эффективности с/х производства в начальный период реформ во многом явилось следствием неблагополучных социально-экономических условий функционирования хозяйствующих субъектов. Среди главных причин сложившейся ситуации можно выделить нехватку финансирования с/х предприятий, в том числе и то, что кредитование отрасли не учитывает особенности их современного финансово-экономического состояния. Даже позитивная динамика последних лет, не привела к расширенному воспроизводству в отрасли.
Историческая российская практика и зарубежный опыт показывают, что финансы с/х организаций отличаются некоторой спецификой и нуждаются в постоянном притоке заемных средств. Из-за длительности производственного цикла, сезонности производства и связанного с этим характера формирования затрат и запасов в с/х организациях отсутствуют источники для непрерывного финансирования. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности организации, обеспечить более эффективное использование собственных средств, ускорить обновление основных фондов и пр. Именно поэтому, привлечение и использование заемных финансовых ресурсов является основным аспектом финансовой деятельности организации, направленной на достижение высоких конечных результатов хозяйствования.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические аспекты кредитования юридических лиц
1.1 Актуальность кредитования на современном этапе
Банковское дело - результат длительной исторической эволюции. Подлинное развитие банковской деятельности начинается именно с момента появления кредитных отношений.
Кредитные отношения - это те отношения, которые складывающиеся между кредитором и заемщиком относительно сделки ссуды, то есть передачи денег или материальных ценностей на условиях сроков, оплат и возвратов.
Для настоящей экономики России банковское кредитование набирает все большее значение, поскольку оно позволяет организациям использовать значительные заемные средства для увеличения производства и развития.
Кроме этого, кредитование остается крупным источником инвестиций, содействующим ускорению непрерывного производственного процесса, усиливает экономический потенциал субъектов сельского хозяйства, а также занимает немалую роль в объеме банковских операций, приносящих банку дополнительную прибыль.
Еще более важным является рассмотрение вопросов банковского кредитования, делает и то, что в современной экономике России оно еще в полной мере не реализовало свои положительные качества. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности, так как опасаются рисков, возникающих при совершении кредитных операций. В результате чего перечисленные операции все еще имеют низкий удельный вес в активах коммерческих банков и в виде источника формирования оборотного капитала организаций.
Как указывает О.И. Лаврушин, изучение направлений повышения эффективности кредитования предприятий является весьма актуальной задачей, из-за того, что оно будет содействовать преодолению противоречий между позитивными качествами кредита и недостатками его использования в современной сельско-хозяйственной деятельности.
С развитием промышленности возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотных средств, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату заработной платы и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли немалые изменения в становлении кредитной системы России. Определились топ-лидеры и сформировались передовые направления кредитной специализации.
Кредит помогает развитию промышленных сил, ускоряет формирование источников капитала для увеличения производства, базируясь на достижениях научно-технического прогресса. Без банковской поддержки невозможно обеспечить оперативное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 05.05.2016г.)
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 05.05.2016г.) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»
3. Положение Центрального Банка №54-П от 31.08.1998г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
4. Устав Сбербанка России ПАО от 24.07.2007г.
5. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. - М.: Финансы и статистика, 2013.
6. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учеб, пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.А. Корниенко. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС, 2012.
7. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2013.
8. Лаврушин, О.И. Банковские риски: учеб. Пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцева. - М.: КНОРУС, 2013.
9. Лиференко, Г.Н. Финансовый анализ предприятия: учеб, пособие / Г.Н. Лиференко. - М.: Экзамен, 2014.
10. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - М.: Новое знание, 2015 - 249с.

Весь текст будет доступен после покупки