ТЕНЕВОЙ ОБОРОТ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КАК УГРОЗА ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РФ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ ……………………………………………………………….…….6
1.1. Теневая экономика: понятие и основные виды……………………………...…8
1.2. Факторы, влияющие на развитие теневых процессов в финансовой сфере ………………………………………………………………………………………...9
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВЗАИМОСВЯЗИ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ СТРАНЫ И ЕЕ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ……………………...………………………12
2.1. Угрозы и основные индикаторы финансовой безопасности Российской Федерации на современном этапе………………………………..……..................15
2.2. Анализ теневой экономики в России: статистика и причины………………..16
2.3 Теневой оборот наличных денежных средств как одна из основных угроз финансовой безопасности РФ: анализ методов оценки……...…………………...17
ГЛАВА 3. ПУТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УГРОЗАМ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ, СВЯЗАННЫМ С ТЕНЕВЫМ ОБОРОТОМ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ…………………………………………………………...26
3.1. Риск-ориентированный подход контроля за сомнительными операциями……………………………………………………………………….…35
3.2. Система мер по предотвращению и снижению уровня воздействия теневой экономики на деятельность и развитие субъектов первичного финансового мониторинга………………………………………………………………………...40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………...…......35

Весь текст будет доступен после покупки

Изучению вопросов «теневой экономики» уделяется большое внимание во всем мире. Существование «теневой экономики» признается научным сообществом. В ходе многочисленных исследований подтверждено присутствие теневых элементов абсолютно во всех экономических системах, независимо от государственного строя, уровня социально-экономического развития страны, сектора экономики, административной системы управления и любых других факторов. Теневая экономика является существенной частью рыночного хозяйства, вопросам изучения проблем ее образования и функционирования посвящено огромное количество экономических исследований в различных областях знаний.
Актуальность темы заключается в том, что для разработки планов социально-экономического развития страны и отдельных регионов, требуется реальная оценка уровня теневой экономики. Теневая экономика является одной из важнейших угроз финансовой безопасности страны. Проблемы обеспечения финансовой безопасности и финансовой устойчивости получили в последнее время чрезвычайную актуальность, что связано не только с финансовым кризисом, ростом нестабильности, но и глобализацией экономического пространства, приводящего к увеличению числа угроз в виде нестабильности финансовых рынков. Теневая экономика – это одна из основных угроз финансовой безопасности. Для реального сокращения теневой экономики важно знание объективных основ ее возникновения, механизмов развития, что предполагает как проведение теоретического анализа экономических отношений, обеспечивающих функционирование теневых рынков, так и анализа текущего состояния экономической ситуации.
Степень разработнанности проблемы. "Проблемы теневой экономики привлекли внимание исследователей еще в 1930-х годах. Серьезные исследования в этой области появились в конце 1970-х годов. Одной из первых серьезных работ в этой области стала работа П. Гутмана (США) "Подпольная экономика" (1977 г.), которая обратила внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.
Новым этапом в развитии правового подхода стали публикации американского экономиста Г. Беккера. В своих работах Беккер впервые показал, что экономические преступники действуют рационально и стремятся максимизировать свою выгоду при ограниченных ресурсах.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1. Теневая экономика: понятие и основные виды

Теневая экономика представляет собой финансовую деятельность, на территории государства и развивающуюся без государственного контроля, т.е. без контроля органов государственной власти. Эксперты более десяти лет изучают ее сущность.
Борьба с бизнесом теневого типа и успешная его блокировка - одна из главных условий быстрого роста страны, а также всего общества.
Авторы Привалов К.В. и Латов Ю.В. выделают 4 вида теневой экономики:
1) Доходы в бюджет. К ним можно отнести взятки чиновникам, которые решают вопросы теневых бизнесменов, а также представителям контролирующих органов. Исходя из вида деятельности, предпринимателю, уклоняющемуся от уплаты налогов, приходится подкупать коммунальщиков и представителей компаний, которые предоставляют государственные услуги.
2) «Вторая» экономика. Это запрещенная государством хозяйственная деятельность, осуществляемая работниками компании, законно учрежденной непосредственно по месту ее нахождения. Впоследствии это приводит к теневому перераспределению ранее созданного национального дохода.
Чаще всего эта деятельность осуществляется высшим руководством. Также она включает скрытые бизнес-операции, связанные с финансами и торговлей.
Работники компаний, осуществляющих законную экономическую деятельность, не уклоняются от уплаты налогов, показывая реализованную продукцию, ранее оказанные услуги, заработную плату и процент от дохода в статистике, бухгалтерском и налоговом учете. Как и в других случаях, полученная сверхприбыль распределяется среди владельцев теневого бизнеса.
3) «Черный» бизнес. В данном случае речь идет о таких незаконных промыслах, как контрабанда, тайный оборот контрафактных табачных изделий в алкогольной продукции, торговля оружием и наркотиками. Кроме того, занимающиеся этой деятельностью могут наладить собственное производство оружия, фальшивых денег или наркотиков, что значительно увеличит их доход.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 01.07.2020 N 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ, 01.07.2020, N 31, ст. 4398.
2. О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля [Электронный ресурс]: федер.закон Рос.Федерации от 26 декабря 2008года № 294-ФЗ; ред. от 08 марта 2022 года №246-ФЗ: Доступ из справ.правовой системы «КонсультантПлюс».
3. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]: федер. закон Рос. Федерации от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ; ред. от 05 декабря 2022 года № 33-ФЗ: Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
4. Абдукаримов, И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур: учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва: ИНФРА-М, 2022. – 214 с.
5. Авдийский, В.И. Теневая экономика и экономическая безопасность государства: Учебное пособие / В.И. Авдийский, В.А. Дадалко: Альфа-М, ИНФРА-М, 2018. 496 c.
6. Айвазян, С. А. Макроэкономическое моделирование российской экономики / С.А. Айвазян: Синергия, 2018. – 605
7. Борисов, Е. Ф. Экономика: учебник и практикум / Е. Ф. Борисов. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 383 с.
8. Быкова А.А. Основные тенденции развития организационного механизма европейского союза на современном этапе // Океанский менеджмент. 2020. – 18 с.
9. Васильев В.П. Государственное регулирование экономики 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для СПО / В.П.Васильев: Юрайт, 2018. - 776 c.
10. Викулина, Т. Д. Экономическая теория: учебное пособие / Т. Д. Викулина. – 2-е изд. – Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2020. – 209 с.
11. Вологдин, А. А. Правовое регулирование внешнеэкономической деятельности: учебник и практикум для вузов / А. А. Вологдин. – 6–е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 387 с.
12. Воронин Ю. М. Государственный финансовый контроль: вопросы теории и практики. — М.: Финансовый контроль, 2018. 269 с.
13. Герасимова, Е. Б. Финансовый анализ. Управление финансовыми операциями: учебное пособие / Е. Б. Герасимова, Д. В. Редин. — Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2019. – 192 с.

Весь текст будет доступен после покупки