Учет и анализ движения денежных средств (на примере ТОО «TechTransService»)

Введение 6
1 Теоретические аспекты бухгалтерского учета и анализа движения денежных средств на предприятии 8
1.1 Экономическая характеристика денежных средств и их движения 8
1.2 Организация учета денежных средств на предприятии и его нормативно-правовое регулирование 16
1.3 Методика анализа денежных средств в организации 25
2 Анализ организации бухгалтерского учета денежных средств и анализ их движения на примере ТОО «TechTransService» 32
2.1 Организационно-экономическая характеристика ТОО «TechTransService» 32
2.2 Бухгалтерский учет денежных средств ТОО «TechTransService» 36
2.3 Анализ движения денежных средств в ТОО «TechTransService» 44
3 Мероприятия по оптимизации бухгалтерского учета и использования денежных средств в ТОО «TechTransService» 59
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию бухгалтерского учета и использованию денежных средств в ТОО «TechTransService» 59
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий 64
Заключение 68
Список используемых источников 70
Приложения 75

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность данной темы не вызывает сомнений, поскольку ни одна организация в условиях рыночной экономики не может функционировать, развиваться и осуществлять необходимые действия для выживания без денежных средств. Анализ и качественный учет этих средств способны предотвратить множество неблагоприятных ситуаций для организации. Недостаток денежных средств приводит к нарушению нормального функционирования организации, что имеет ряд негативных последствий. Избыточные денежные средства становятся менее ценными в условиях инфляции и могут свидетельствовать о замедлении оборота денежных средств, что указывает на их неэффективное использование. Денежные средства критически важны для успешного функционирования организации в рыночной экономике. Без достаточного количества денег организация не может оплатить заработную плату, закупить необходимое оборудование, материалы и сырье, провести рекламные кампании и осуществить другие действия, необходимые для успешного бизнеса. Поэтому анализ и учет денежных потоков являются важными инструментами для предотвращения неблагоприятных ситуаций для организации. Тщательный анализ финансовых показателей способен помочь выявить проблемные аспекты в работе предприятия, такие как низкая рентабельность, задержки в оплате счетов, недостаточность денежных средств для реализации стратегических планов и другие.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические аспекты бухгалтерского учета и анализа движения денежных средств на предприятии
1.1Экономическая характеристика денежных средств и их движения
В процессе своей финансово-хозяйственной деятельности организации проводят различные расчеты: с поставщиками за приобретенные сырье и материалы, с покупателями за приобретенные товары, с заказчиками за оказанные услуги или выполненные работы. Эти расчеты выполняются с использованием безналичных или наличных денежных средств. Для обеспечения сохранности и контроля бухгалтер должен честно и вовремя регистрировать каждую проведенную операцию, связанную с движением денежных средств.

Роль денег в современной экономике огромна. Именно деньги являются основным инструментом и регулятором хозяйственной деятельности. Деньги играют ключевую роль в современной экономике и являются неотъемлемой частью ее функционирования. Суть денег заключается в их роли общепризнанного средства обмена и хранения стоимости.

Деньги упрощают процесс торговли и обмена товарами и услугами, предоставляя людям возможность приобретать и продавать необходимые им товары. Без денег экономика становится менее эффективной, так как участники рынка должны были бы обменивать свои товары на другие товары или услуги в рамках системы бартера, что приводило бы к огромным затратам времени и ресурсов.

Кроме того, деньги играют роль единицы измерения стоимости. Благодаря денежной системе участники рынка могут определять цены на товары и услуги, что упрощает процесс торговли и позволяет экономическим агентам принимать более обоснованные решения.

Деньги также служат средством накопления и сохранения богатства. Владение деньгами позволяет людям сохранять свои сбережения и использовать их в будущем.

В целом, деньги являются основным инструментом и регулятором хозяйственной деятельности, они играют ключевую роль в формировании цен, определении доходов и расходов, принятии решений о производстве и потреблении, а также в регулировании макроэкономических процессов в целом.

Денежные средства представляют собой средства в отечественной и иностранной валютах, находящиеся в кассе компании, на расчетных, валютных и других счетах в банках государства и за границей. Денежные средства могут быть конвертированы в ценные бумаги, которые легко можно реализовать, в денежные и платежные документы. Денежный поток представляет собой систему финансовых операций в виде притока и оттока денег, направленную на решение поставленных задач и достижение конкретных результатов в сфере текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Закон Республики Казахстан от 28 февраля 2007 года № 234-III «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 12.09.2022 г.);
2. Бюджетный кодекс Республики Казахстан от 4 декабря 2008 года № 95-IV (с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.04.2020 г.);
3. Кодекс Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 11.07.2022 г.);
4. Алгазина А. Управление денежными потоками// Журнал «Учет и финансы». - №3. – 2015. – С.9
5. Баталова И.А. Значение комплексного экономического анализа оборотных активов для управления торговыми организациями / И.А. Баталова // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. – 2015. - № 1 (73). - С. 20 – 30.
6. Блынская К.В. Денежные средства, как объект бухгалтерского учета. Аудит движения денежных средств на предприятии / К.В. Блынская // Экономика и менеджмент инновационных технологий. - 2017. - № 5 [Электронный ресурс]. - URL: http://ekonomika.snauka.ru (дата обращения 12.04.2019) .
7. Гребнева М.Е. Теория и практика учета денежных средств предприятия/ М.Е. Гребнева, А.Р. Фетисова // Политика, экономика и инновации. -2017. -№7(17). -С. 1-5.
8. Грибов В.Д. Экономика организации (предприятия) : учебник / В.Д. Грибов, В.П. Грузинов, В.А. Кузьменко. – Москва : КноРус, 2021. – 407 с.
9. Данченко М. А. Бухгалтерский учет. Томск: ТГУ, 2016. 369с.
10. Елицур М. Ю. Экономика и бухгалтерский учет. Общепрофессиональные дисциплины : учебник / М.Ю. Елицур, В.П. Наумов, О.М. Носова, М.В. Фролова. – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М, 2021. – 544 с.

Весь текст будет доступен после покупки