Учет и внутренний контроль денежных потоков, их влияние на платежеспособность и ликвидность ООО "Комфорт"

ВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА, КОНТРОЛЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1 Классификация и планирование денежных потоков…………………………………………………………………………....7
1.2 Учет и контроль денежных потоков……………………………………………..……………………………14
1.3 Понятие и методы оценки ликвидности и платежеспособности предприятия………………………………………………………………….…..21
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ООО «КОМФОРТ» В ДИНАМИКЕ . 38
2.1. Финансово-экономическая характеристика ООО «Комфорт» и показатели его деятельности 38
2.2 Учет и внутренний контроль денежных потоков в ООО«Комфорт» 47
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Комфорт» 57
2.3. Направления совершенствования ликвидности и платежеспособности ООО «Комфорт» 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 79
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 86

Весь текст будет доступен после покупки

В процессе хозяйственной деятельности предприятия постоянно ведут расчеты с поставщиками за приобретенные у них основные средства, сырье, материалы и другие товарно-материальные ценности и оказанные услуги; с покупателями за купленные ими товары, с кредитными учреждениями по ссудам и другим финансовым операциям; с бюджетом и налоговыми органами по различного рода платежам, с другими организациями и лицами по разным хозяйственным операциям.
Поэтому важное значение для благополучия предприятий имеет своевременность денежных расчетов, тщательно поставленный учет кредитных и расчетных операций. В наше время и с условиями экономики Российской Федерации бухгалтер обязан помнить, что от его умения рационально использовать денежные средства зависит, будет ли у предприятия дополнительный доход.
Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий , инвестиционные фонды и т.д.). Одним из основных условий финансового благополучия предприятия является приток денежных средств, обеспечивающий покрытие его обязательств. Отсутствие такого минимально необходимого запаса денежных средств свидетельствует о его серьезных финансовых затруднениях. Чрезмерная же величина денежных средств говорит о том, что реально предприятие терпит убытки, связанные, во-первых, с инфляцией и обесценением денег и, во-вторых, с упущенной возможностью их выгодного размещения и получения дополнительного дохода. В этой связи возникает необходимость оценить рациональность управления денежными средствами на предприятии.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА,КОНТРОЛЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Классификация и планирование денежных потоков
Управление денежными средствами является одним из основных аспектов финансового управления организаций. В настоящее время денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому эффективное их использование играет важную роль в успехе организации. Планирование и контроль движения денежных средств имеют ключевое значение в этом процессе. Управление денежными потоками также связано с самофинансированием и взаимосвязью с прибылью организации. Анализ денежных потоков является неотъемлемой частью комплексной оценки финансового состояния предприятия.
50]: - «Движение денежных средств» и «поток денежных средств» - это два разных понятия, которые следует отличать. - Первое понятие связано с общими поступлениями и платежами предприятия и играет важную роль в финансовой сфере. - Второе понятие отличается от простого акта получения/передачи денежных средств и имеет свои особенности.c.77-78]:
- движение денег отображается через поток денежных средств; - поток денежных средств имеет структурированную и контролируемую природу;
- ограничение во времени является естественной особенностью потока денежных средств; - поток денежных средств обладает различными экономическими характеристиками, включая интенсивность, ликвидность, рентабельность, и другие.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Дата принятия Конституции Российской Федерации - 12 декабря 1993 года (с изменениями от 21 июля 2021 года).)
2. Арбитражное процессуальное законодательство Российской Федерации, принятое 24 июля 2002 года. № 95-ФЗ (в ред. от 2 марта 2020 г.)
3. Кодекс гражданского права РФ. Ч. I от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 19 июля 2021 г.) и Ч. II от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 24 июля 2021 г.)
4. 20 года устанавливает правила и процедуры, которые применяются в гражданских судебных процессах.22 г. № 138-ФЗ (в ред. от 24 июля 2006 г.)
5. Законодательный акт № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», принятый Федеральным законом 26 октября 2022 года, внесен изменениями и дополнениями.)
6. Последняя редакция Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 года N 402-ФЗ.)
7. Решение Минэкономразвития РФ от 21 апреля 201 года № 104 «Одобрение способа Федеральной налоговой службой учета и анализа финансовой ситуации и способности к оплате стратегических предприятий и организаций»
8. Правительство Российской Федерации приняло 21 декабря 2005 года Постановление № 792, в котором содержатся инструкции организации учета и анализа финансового положения стратегических предприятий и организаций, а также оценки их способности погашать долги. Данное Постановление было изменено и дополнено в последующие периоды.)
9. Распоряжение Кабинета Министров Российской Федерации, принятое 29 мая 2004 года под номером 257
«О защите прав Российской Федерации в качестве кредитора при рассмотрении дел о банкротстве и в ходе банкротных процедур» (с изменениями и дополнениями)
10. Утверждены Правительством Российской Федерации 25 июня 2003 года № 367 Правила проведения финансового анализа арбитражными управляющими.»
11. Учебник для вузов по бухгалтерскому учету и анализу в 2 частях, написанный О. А. Агеевой и Л. С. Шахматовой, доступен теперь в новом издании от издательства Юрайт в Москве. Эта первая часть включает 273 страницы.
12. Учебник "Бухгалтерский учет и анализ в 2 ч. Часть 2. Экономический анализ" авторства О. А. Агеевой и Л. С. Шахматовой, изданный в 2021 году Издательством Юрайт в Москве, состоит из 240 страниц.
13. Учебное пособие для вузов "Бухгалтерский финансовый учет. Отдельные виды обязательств" автора Г. И. Алексеева является обновленным и дополненным изданием, выпущенным в 2021 году издательством Юрайт. Эта книга содержит 238 страниц и предназначена для студентов и преподавателей, изучающих бухгалтерский учет и особенности отдельных видов обязательств.
14. Учебное пособие "Бухгалтерский финансовый учет. Расчеты по оплате труда" авторства Г. И. Алексеевой представляет собой переработанное и дополненное второе издание, выпущенное в Москве издательством Юрайт в 2021 году. Книга, состоящая из 214 страниц, предназначена для использования в вузах.
15. Учебник и практикум "Бухгалтерский финансовый учет" авторства А. С. Алисенова представляет собой основное пособие для студентов среднего профессионального образования. Издание, выпущенное в третьем переработанном и дополненном издании издательством Юрайт в 2021 году, состоит из 471 страниц.

Весь текст будет доступен после покупки