УЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИЧ (на материалах ООО «ЖЭУ №4»)

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1 Денежные средства: сущность, учет, анализ 6
1.2 Управление денежными потоками организации 18
1.3 Методология анализа и учета денежных средств организации 25
2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИХ УЧЕТ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ЖЭУ №4» 35
2.1 Организационно-экономическая характеристика организации ООО «ЖЭУ №4» 35
2.2 Учетно-аналитическое обеспечение управления денежными средствами в ООО «ЖЭУ №4» 45
2.3 Анализ управления денежными потоками ООО «ЖЭУ №4» 53
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТНО-АНАЛИТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ ООО «ЖЭУ №4» 62
3.1 Основные направления по улучшению управления денежными потоками организации 62
3.2 Разработка мер по совершенствованию учета и анализа денежных средств ООО «ЖЭУ №4» 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 80
ПРИЛОЖЕНИЯ 90

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы выпускной квалификационной работы (магистерской диссертации). Управление денежными потоками является важным компонентом экономической деятельности организации. С помощью бухгалтерского учета можно генерировать и анализировать информацию о движении денежных средств предприятия. Эта информация служит основой для эффективного управления денежными потоками и формирования финансовой политики предприятия.
Для того чтобы осуществлять текущие операции, инвестировать в развитие и своевременно рассчитываться с другими сторонами, организация должна располагать денежными средствами. Эффективное управление денежными средствами является важнейшим инструментом для достижения прибыльности.
В настоящее время общей проблемой, с которой сталкиваются предприятия, является нехватка наличных денег, что относится к сбору и расходованию средств, полученных в результате их хозяйственной деятельности в течение определенного периода времени.
Этим обосновывается актуальность выбранной темы: «Учетно-аналитическое обеспечение управления денежными потоками организации», а также проводимого исследования на примере конкретной организации.
Рациональное использование финансовых ресурсов способствует улучшению финансово-экономических показателей компаний.
Чтобы достичь этого, компания должна иметь эффективную учетно-аналитическую систему и оперативно анализировать движение денежных средств.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1 Денежные средства: сущность, учет, анализ

Определение денег является предметом различных толкований. Согласно одной из точек зрения, средства компании относятся к движению денежных средств, которое включает в себя отток и приток денег за определенный период [34].
Другая точка зрения предполагает, что средства компании представляют собой общую сумму средств, выплаченных и полученных за определенный период времени [34].
Определение «деньги» допускает множество толкований и может использоваться как буквально, так и контекстуально. Чтобы проанализировать его ценность более подробно, мы должны рассмотреть столкновение организации и рационального потока деятельности, что предполагает понимание различий между различными типами потоков.
Основываясь на этом анализе, можно сделать вывод, что наличные деньги относятся к общей сумме денег, полученных и использованных за определенный период, с учетом всех входящих и исходящих средств [19].
Денежные средства, полученные в результате операционной деятельности, относятся к притоку и оттоку денежных средств в результате регулярных деловых операций компании, таких как получение платежей от клиентов, выплата заработной платы, налогов и поставщикам.
Непрерывный поток поступлений от финансовой деятельности классифицируется как денежные потоки от этой деятельности. Растущий и процветающий поток говорит о том, что компания функционирует правильно и, вероятно, будет успешной, например, увеличение выручки от продажи акций, депозитов наличными и т.д.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.06.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 23.09.2022) // Собрание законодательства РФ, N 31, 03.08.1998, ст. 3824.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2022) // Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301
3. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) // СПС Консультант Плюс
4. Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2011 N 20336) // Российская газета, N 87, 22.04.2011
5. Приказ Минфина России от 28.12.2015 N 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте России 02.02.2016 N 40940) // СПС Консультант Плюс
6. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н (ред. от 08.11.2010, с изм. от 29.01.2018) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» // СПС Консультант Плюс
7. Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2011 N 20336) // СПС Консультант Плюс
8. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (ред. от 08.11.2010) «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» // СПС Консультант Плюс
9. Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019) «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023) (с изм. и доп., вступ. в силу с отчетности за 2020 год) // СПС Консультант Плюс
10. Международный стандарт финансовой отчетности (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации (введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 N 217н) (ред. от 30.12.2021) // Официальный сайт Минфина России http://www.minfin.ru

Весь текст будет доступен после покупки