Учёт и анализ движения денежных средств организации (на примере ООО «Восход»)

ВВЕДЕНИЕ……………………………………….…………………………….
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Задачи учета и анализа движения денежных средств ….……………….
1.2. Учет движения денежных средств в кассе и на расчетном счете..………
1.3. Методика и система показателей анализа движения денежных средств организации, на основе данных бухгалтерской (финансовой) отчетности…. ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА ПРИМЕРЕ ООО «ВОСХОД»
2.1. Организационно-экономическая характеристика ООО «Восход»……
2.2. Организация бухгалтерского учета денежных средств в ООО «Восход»..........................................................................................................
2.3.Анализ движения денежных средств в ООО «Восход»... ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………...……………………………….……
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ…………….…………….
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………….………………………….…….

Весь текст будет доступен после покупки

Денежные средства - финансовый ресурс организации, наиболее ликвидный актив, способный гарантировать выполнение обязательств на любом уровне и в любой форме. Информация о том, как ведутся финансы компании, позволяет людям, изучающим финансовые отчеты, понять, насколько компания умело использует свои финансовые ресурсы и насколько хорошо она умеет привлекать и эффективно использовать деньги и их эквиваленты. Данные о движении денежных средств дают инвесторам, кредиторам, аналитикам и другим заинтересованным лицам понимание финансовых операций компании и ее способности управлять ими.
Актуальность данной темы заключается в том, что анализ движения денежных средств позволяет определить, насколько компания способна покрывать текущие обязательства и поддерживать бизнес в хорошем финансовом состоянии. Ни один хозяйствующий субъект не может обойтись без наличия денежных средств. Основой движения денежных средств является хозяйственные взаимоотношения со сторонними организациями и физическими лицами, связанные с ведением основной деятельности, а также в результате прочих операций.
Понимание и анализ движения денежных средств помогает выявить эффективность операций компании, идентифицировать и устранять потенциальные проблемы с финансированием и использованием ресурсов.
Особое внимание в бухгалтерском учете и хозяйственной деятельности должно уделяться операциям с наличностью. В этой сфере действует разнообразное количество документов и видов ответственности, что осложняет работу бухгалтерии, особенно в розничной торговле.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА И АНАЛИЗА ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Задачи учета и анализа движения
денежных средств

Денежные средства – это аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги (Рисунок 1). Денежные средства компании могут находиться в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в кредитных организациях, на территории страны или за рубежом.
Для компаний, действующих в условиях рыночной экономики, обеспечение постоянного движения денежных средств становится первостепенной задачей.
Основными функциями бухгалтерского аппарата по учету денежных средств является обеспечение контроля за соблюдением кассовой и расчетно-платежной дисциплины, эффективностью использования собственных и заемных денежных средств, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе.
Основной целью бухгалтерского учета движения денежных средств является контроль за правильностью и эффективностью использования денежных средств организации и кредитов, а также сохранность денежных средств и документов в кассе предприятия.
Из цели, вытекают задачи бухгалтерского учета денежных средств:
? контроль своевременности и правильности документального оформления, законности и целесообразности операций с наличными и безналичными денежными средствами, полное и своевременное отражение их в учете;
? обеспечение сохранности денежных средств и документов в кассе, регулярное проведение инвентаризаций, выявление их результатов и организация своевременного взыскания с виновников недостач;
? обеспечение своевременности, полноты и достоверности расчетов по всем видам платежей и поступлений, взыскание дебиторской и погашения кредиторской задолженностей;
? выявление возможностей более рационального использования и вложения свободных денежных средств [11; с.314].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 N 402-ФЗ
2. Федеральный закон РФ от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»
3. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99
4. Приказ Минфина России от 29.07.1998 N 34н «Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»
5. Приказ Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)»
6. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению»
7. Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»
8. Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011)»
9.Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»
10.Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»
11.Алисенов А. С. Бухгалтерский финансовый учет. — М.: Юрайт, 2023. — 522 c.
12.Бондаренко А.И., Концепция и анализ денежных потоков: учебное пособие / Уссурийск 2021 – 76с.
13.Воронченко Т. В. Бухгалтерский финансовый учет. — М.: Юрайт, 2023. — 728 c.

Весь текст будет доступен после покупки