Управление банковскими рисками (на примере АО «Народный банк Казахстана»)

ВВЕДЕНИЕ 8
1 РИСК КАК ОБЪЕКТИВНАЯ ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КАТЕГОРИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1 Риски как экономическая категория, их сущность и содержание 11
1.2 Классификация банковских рисков 14
1.3 Зарубежный опыт управления банковскими рисками 24
2 СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ 33
2.1 Общая характеристика АО «Народный Банк Казахстана» 33
2.2 Анализ управления рисками в банке АО «Народный Банк Казахстана» 39
2.3 Основные проблемы управления банковскими рисками в АО «Народный Банк Казахстана» 54
3 МЕТОДЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
3.1 Предложения и пути совершенствования управления банковскими рисками 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ПРИЛОЖЕНИЕ А - Консолидированный отчет о финансовом положении АО «Народный Банк Казахстана» за период, закончившиеся 31 декабря 2019, 2020, 2021 гг.
ПРИЛОЖЕНИЕ Б- Консолидированный отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе АО «Народный Банк Казахстана» за период, закончившиеся 31 декабря 2019, 2020, 2021 гг.
АЛЬБОМ ПРЕЗЕНТАЦИЙ

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность данной темы обусловлена тем, что для достижения определенных результатов в любой сфере банковской деятельности коммерческим банкам следует развивать особые механизмы принятия решений, которые должны позволять оценить какие риски и в каком объеме может принять на себя банк, определить оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск.
На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые помогут снизить влияние факторов риска. Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.
Изложенные обстоятельства, недостаточная разработанность теории и практики системного управления банковскими рисками в Казахстане, необходимость дальнейшего развития методологий по управлению рисками обусловили выбор темы диссертации, цель, задачи и направления исследования.
Научная новизна работы состоит в том, что управление банковскими рисками впервые рассматривается в условиях негативного влияния на банковский сектор и финансовый рынок целом. А также:
- выявление методов оценок, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций;
- анализ выявленных методов с точки зрения силы воздействия на риск;
- оценка конкретного вида риска;
- установление оптимального уровня риска;
- анализ отдельных методов оценок с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.
- разработка мероприятий по снижению риска.

Весь текст будет доступен после покупки

Банковские риски обусловлены прежде всего необходимостью исполнения коммерческими банками основополагающих принципов своей деятельности, неизбежно сталкивающихся с определенными проблемами в процессе их реализации. К числу основных принципов деятельности коммерческих банков относят:
а) необходимость работы в рамках реально имеющихся ресурсов с необходимостью достижения соответствия количественных и временных параметров активно-пассивных операций. Соответственно для обеспечения своих активных операций банки вынуждены конкурировать между собой за привлечение пассивов, а затем инвестировать капиталы в наиболее рентабельные и динамичные области.
б) полная экономическая самостоятельность банка и полная ответственность банка за результаты своей деятельности в пределах всего имеющегося у него имущества. Иначе говоря, весь риск по своим операциям коммерческий банк берет исключительно и только на себя.
в) взаимоотношения банка с клиентами являются обычными рыночными отношениями. При этом банк на конкурентной основе предлагает свои услуги и специфического рода товар – кредит и придерживается основополагающего принципа получение прибыли.
г) производственный процесс банка строится на соблюдении некоторых технологических принципов: ликвидности, достаточности собственного капитала, конкурентоспособности, финансовой устойчивости, рентабельности, прибыльности, надежности, платежеспособности.
д) конечная цель банка – прибыль, выступающая как результат эффективности его технологического процесса. При этом, чем больше прибыли желает получить банк, тем большему риску он подвергается, так как вероятность получения повышенного уровня прибыли сталкивается на практике также и с увеличением риска. И таким образом, чем большую прибыль планирует получить банк, тем более непредсказуемыми становятся результаты его деятельности.
е) регулирование деятельности коммерческих банков со стороны центральных банков осуществляется только косвенными методами, и полностью обезопасить от банковских рисков такими косвенными методами невозможно. Поэтому появляется необходимость в разработке принципов, приемов и методов, защищающих банк от потерь и банкротства. Этот процесс защиты банков от потерь и называется управлением банковскими рисками.
В условиях рыночной экономики и оживления конкуренции в банковской сфере руководство любого банка понимает, что банковской деятельности, как и любой другой, присущ риск. Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
Однако, несмотря на быстрое распространение практики управления рисками в банках, до сих пор существуют различные определения рисков. Практически любое понимание риска является законным, поскольку, так или иначе, отражает различные ожидания коммерсантов, управляющих, высшего руководства банков и органов контроля. Но разнообразие определений банковских рисков затрудняет разработку единых норм и правил управления ими. Поэтому возникает необходимость выбора наиболее оптимального по точности и полноте определения. [1, 5-6]
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.
Впервые понятие риска в качестве функциональной характеристики предпринимательства было выдвинуто еще в XVII в. французским экономистом Р.Кантильоном. Вопросам риска посвящены работы американских исследователей Р.Хеберта, А.Линка, Ф Найта, Г.Шекла, представителей немецкой классической школы Й. фон Тюнена и Г. фон Мангольдта [2, 23]
Самое обыденное, а значит, и самое распространенное представление о банковских рисках - это их отождествление с возможными убытками банка в результате деятельности или возможностью убытков. Это мнение, в частности, поддерживает Козловская Э.А. [3,23], Вебстер [4,28], Болдин Л.В. [5,23] и другие. Но банковский риск не есть убыток. И вводить в употребление новый термин, дублирующий уже существующий, нецелесообразно.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Новиков И.А., Чумаченко Б.П., Шалгимбаева Г.Н. Стратегическое управление банковскими рисками. – Алматы: Кажы-Каражат, 2002 г. -5-61 c.
2 Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. - М., 2005. - 23 c.
3 Козловская Э.А. Основы банковского дела. - М., Финансы и статистика, 2003.- 23 c.
4 Деловой мир. - М., “Зевс”, 2003. – 58 c.
5 Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005. – 203 c.
6 Коммерческий словарь. / Под ред. Азрилияна А.Н. - М., Фонд “Правовая культура”, 2002. -189 c.
7 Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Бабичевой Ю.А. - М., Экономика, 2004 – 77 c.
8 Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Банковский и биржевой научно-консультативный центр, 2000. – 391 c.
9 Основы банковского менеджмента. / Под ред. Лаврушина О.И. - М., Инфра-М, 2003. – 60 c.
10 Первозванский А. Финансовый рынок: расчет и риск. - М., Соминтэк, 2003. – 13 с.
11 Харрис Л. Денежная теория. - М., Прогресс, 2001. – 340 с.
12 Банковские риски. // Деньги и кредит. - 2001. - №12 . - с.18 - 26.
13 Волков С. Стратегия управления рисками.//Бизнес и банки.-2003. - №49–50c.
14 Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд. 2000 г. -25 c.
15 Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. "Финансовый анализ в коммерческом банке", М.:Финансы и статистика, 2000 г.

Весь текст будет доступен после покупки