Управление денежным потоком организации и его влияние на стоимость бизнеса ( на примере ООО «Вертикаль»)

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1. Сущность управления денежными потоками организации 5
1.2. Методические подходы к анализу денежных потоков организации 16
1.3. Методические подходы к оценке стоимости организации……………….....22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ВЕРТИКАЛЬ» 34
2.1. Краткая характеристика деятельности ООО «Вертикаль» 34
2.2. Анализ денежных потоков по операционной деятельности ООО «Вертикаль» 45
2.3. Оценка стоимости организации ООО «Вертикаль» с учетом денежных потоков 52
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ВЕРТИКАЛЬ» 62
3.1. Основные пути совершенствования управления денежными потоками ООО «Вертикаль» 62
3.2. Мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Вертикаль» 68
3.3. Оценка эффективности внедрения мероприятий по управлению денежными потоками ООО «Вертикаль» 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 77
ПРИЛОЖЕНИЕ 83

Весь текст будет доступен после покупки

Одно из важнейших направлений деятельности любой организации – управление денежным потоком и его влияние на стоимость бизнеса. Управление денежным потоком преследует цель по обеспечению финансовой устойчивости организации в процессе его роста путем сбалансирования поступлений и платежей денежных средств.
Одной из задач управления денежным потоком является определение взаимосвязи между чистой прибылью и денежным потоком, то есть определить является ли полученная чистая прибыль организации итогом эффективных денежных потоков или это итог влияния каких-то других причин.
Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что в современной действительности управление денежным потоком организации является наиболее важным аспектом деятельности финансового менеджера, так как финансовое положение многих организаций и предприятий является неустойчивым. Показателем финансового благосостояния организации является приток денежных средств, который обеспечивает покрытие ее обязательств. Когда в организации отсутствует минимальный необходимый остаток денежных средств, это свидетельствует о некоторых финансовых затруднениях. Однако когда в организации появляется чрезмерный остаток денежных средств, это говорит о том, что предприятие упустило возможность выгодного их размещения, что помогло бы получить дополнительный доход и тем самым повысить ценность ее для собственников. В связи с этим необходимость рационального управления денежным потоком в наши дни достаточно велика.
Целью ВКР является совершенствование управления денежным потоком организации и его влияние на стоимость бизнеса.
В соответствии с поставленной целью необходимо выполнение следующих задач:
- обобщить теоретические основы управления денежными потоками;
- дать общую характеристику деятельности ООО «Вертикаль»;
- провести анализ денежных потоков по операционной деятельности и дать оценку стоимости ООО «Вертикаль»;
- разработать мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Вертикаль»;
- оценить эффективность внедрения предложенных мероприятий.
Объектом исследования является ООО «Вертикаль».
Предмет исследования – денежные потоки организации
В ходе исследования были использованы следующие методики получения информации: сбор текущей информации, проведение опроса руководства организации, анализ и обобщение полученной информации, структурирование полученных данных.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Сущность управления денежными потоками организации

Осуществление финансовых операций в ходе деятельности организации образует определенное движение денежных средств в виде поступлений и расходов. Движение денежных средств действующей организации представляют собой непрерывный процесс, который называется «денежный поток».
В современной действительности управление денежным потоком является одним из наиболее значимых направлений деятельности финансового менеджмента. Управление денежным потоком рассматривает систему управления доходами и расходами, управления изменениями активов и пассивов, управления всеми вопросами по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности организации .
Управление денежным потоком – определенная система принципов и методов для разработки и реализации управленческих решений, которые связаны с формированием, распределением и использованием денежных средств организации и организацией их оборота .
Эффективность управления денежным потоком обеспечивается реализацией следующих принципов :
1. Интегрирование управления денежным потоком со всей системой управления. Управление денежным потоком тесным образом взаимосвязано со всеми аспектами финансового менеджмента.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Федеральный закон Российской Федерации “Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений” № 39-ФЗ от 25.02.99 г. (в редакции последующих законов)
2. Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 7 "Отчет о движении денежных средств" (введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 25.11.2011 N 160н) (ред. от 07.05.2013)
3. Приказ Минфина России от 22 июля 2003 г. №67н «О формах бухгалтерской отчетности организации»
4. Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011)"
5. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утв. приказом Министерства финансов РФ от 29.07.98г. № 34н. (с изменениями и дополнениями.)
6. Махонина Е. А., Вокина Е. Б. Управление денежным потоком организации // Молодой ученый. — 2017. — №11.3. — С. 53-55. — URL https://moluch.ru/archive/91/19702/ (дата обращения: 16.05.2022).
7. Бердникова, Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности организации : учеб.пособие для вузов / Т. Б. Бердникова. – М. : ИНФРА-М, 2019. – 214 с.
8. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Учебный курс. —2-е изд., перераб. и доп. —К.: Эльга, Ника-Центр, 2018.—656 с.
9. ВолодинА.А. Управление финансами. Финансы предприятий: учебник / А.А.Володин. - 3 изд. - М.: ИНФРА-М, 2017
10. Донцова Л.В., Никифоров Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – 2-е изд – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2017. – 336 с.
11. Дыбаль, А.Г. Финансовый анализ: (теория и практика) учебное пособие 4-е изд. – М.: Бизнес-Пресса, 2018. – 336 с.
12. Казакова Н.А. Финансовый анализ: учебник и практикум / Н.А.Казакова. - М.: Изд. Юрайт, 2019.

Весь текст будет доступен после покупки