Управление денежными потоками хозяйствующего субъекта на примере ООО Альфа Текстайлз

ВВЕДЕНИЕ 3
1. Теоретические основы и правовое регулирование управления денежными потоками 6
1.1.Понятие и классификация денежных потоков хозяйствующего субъекта 6
1.2. Правовое регулирование формирования денежных потоков коммерческой организации 11
1.3. Методические подходы к оптимизации денежных потоков хозяйствующего субъекта 15
2. Оценка современного состояния деятельности и управления денежными потоками ООО «Альфа-Текстайлз» 20
2.1. Организационно-правовые основы функционирования ООО «Альфа-Текстайлз» 20
2.2. Анализ финансового состояния ООО «Альфа-Текстайлз». 22
3. Оптимизация формирования денежных потоков хозяйствующего субъекта 29
3.1. Разработка оптимизации денежных потоков 29
Заключение 33
Список использованных источников и литературы 35

Весь текст будет доступен после покупки

Современные экономисты одной из наиболее острых проблем современной экономики считают дефицит на предприятиях денежных средств, необходимых для бесперебойного осуществления ими собственной текущей и инвестиционной деятельности. Понятия «прибыль» и «денежный поток» хоть и похожи, но совершенно разные по своей сути: предприятие может быть убыточным, но являться в то же время платежеспособным, и наоборот, прибыльным, но не способным расплатиться по своим текущим обязательствам.
Одной из первостепенной целей финансовой политики любого предприятия, несомненно, является составление эффективной системы управления его финансами, на основе которой возможно достижение как стратегических, так и тактических целей всей деятельности предприятия в целом. Современные финансовые технологии и инструменты, опираются на теоретические финансовые разработки, а также на передовые практические приемы, в условиях недостатка финансовых ресурсов их применение представляется особенно актуальным. Также необходимо отметить, что управление денежными потоками предприятия является важной частью финансового менеджмента, и осуществляется в рамках действующей финансовой политики предприятия, которой предприятие придерживается для достижения планируемых общеэкономических целей.
Рациональное формирование денежных потоков способствует обеспечению ритмичности операционного цикла предприятий, а также напрямую воздействует на рост показателей производства и реализации производимой предприятием продукции. А любое допущенное нарушение платежной дисциплины негативно воздействует на процессы формирования производственных запасов материалов и сырья, тем самым делая более неустойчивым положение предприятия на рынке. Эффективное управление денежными потоками также является важным условием достижения ускорения оборота капитала предприятий, достигающегося в результате сокращения продолжительности операционного цикла, существенного уменьшения потребности предприятия в заемных денежных средствах при более экономном использовании собственных денежных средств.
Исходя из этого можно сделать вывод о том, что на эффективность работы предприятия влияет, то насколько грамотно выстроена система управления его денежными потоками, что свидетельствует об актуальности темы работы.
Целью курсовой работы является анализ системы управления денежными потоками на предприятии ООО «Альфа Текстайлз». Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы управления денежными потоками предприятий;
- провести анализ управления денежными потоками на изучаемом предприятии на основании данных финансовой отчетности;
- разработать рекомендации по совершенствованию управления денежными потоками для компании ООО «Альфа Текстайлз».
Объектом исследования в настоящей работе является финансовая деятельность предприятия ООО «Альфа Текстайлз».
Предметом исследования выступает: система управления денежными потоками на предприятиях.
Структура курсовой работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованных источников и приложения.
В первой главе рассмотрены теоретические и правовые аспекты значения денежных потоков для предприятий, а также их оптимизация на субъектах хозяйственной деятельности.
Во второй главе приведены организационно-правовые характеристики ООО «Альфа Текстайлз», проведен анализ основных экономических показателей, включающие управления денежными потоками в компании ООО «Альфа Текстайлз».
В третьей главе предложены основные мероприятия, направленные на оптимизацию и прогнозирование денежных потоков на предприятии ООО «Альфа Текстайлз».

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические основы и правовое регулирование управления денежными потоками

1.1. Понятие и классификация денежных потоков хозяйствующего субъекта

Предприятию для ведения хозяйственной деятельности, исполнения обязательств и обеспечения доходности необходимы денежные средства. Например, предприятие закупило сырье для производства — это платеж. Затем реализовало свою продукцию и получила на расчетный счет деньги от покупателя — это поступление. Все эти трансферы вместе — поток денежных средств. Его рассматривают по предприятию в целом, по отдельному направлению или продукту, а также по конкретному инвестиционному проекту. От наличия и непрерывности движения денежных средств, в значительной мере зависит успешность ведения коммерческими структурами производственно-хозяйственной деятельности. Поэтому в современных условиях функционирование любой организации возможно только при условии непрерывного движения денежных средств. Это непрерывный процесс движения денежных средств и определяется понятием «денежный поток».

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993), с учетом поправок, внесенных Законом РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014 №11-ФКЗ) // СПС Консультант Плюс.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ: (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (в редакции Федерального закона №7-ФЗ от 31.01.2016г.) // СПС Консультант Плюс.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) от 31.07.1998 №146-ФЗ (в редакции Федерального закона №110-ФЗ от 26.04.2016) // СПС Консультант Плюс.
4. Абрамян А. К., Коваленко О. Г. Теоретическое представление категории «денежные потоки» // Молодой ученый. — 2012. — №1. Т.1. — С. 84-86
5. Антонов А.П. Денежный поток: описание сущности понятия // Международный научный журнал «Инновационная наука» №1/2017 (в 2 частях), часть 1, с.14-с.17.
6. Антонов А.П. Описание канала ритмичного («идеального») денежного потока // «Maneko», Journal of Corporate MANagement and EKOnomics, 02/2016. STU in Bratislava, 2016. c.147 – c.155.
7. Бердникова Л. Ф., Хохрина Е. В. Влияние денежных потоков на состояние и результаты финансовой деятельности предприятия // Молодой ученый. — 2016. — №16. — С. 137-141.
8. Бригхем Ю., Гапенски, Л. Финансовый менеджмент. – Т. 1. – СПб. : Экономическая школа, 2019. – 359 с.

Весь текст будет доступен после покупки