УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ 6
1.1 Понятие и классификация денежных потоков компании 6
1.2 Методы расчета потоков денежных средств компании 10
1.3 Планирование денежных потоков компании 13
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В КОО «ВАНСИФОРУС» 17
2.1 Организационно-экономическая характеристика компании 17
2.2 Оценка финансового положения компании 25
2.3 Анализ состава, структуры и динамики денежных потоков компании 31
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОО «ВАНСИФОРУС» 35
3.1 Оптимизация денежных потоков КОО «Вансифорус» 35
3.2 Оценка влияния денежных потоков на финансовую устойчивость КОО «Вансифорус» 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 47
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 49

Весь текст будет доступен после покупки

Хозяйственные связи являются необходимым условием деятельности предприятий, так как обеспечивают бесперебойность поставок, непрерывность производственного процесса и своевременность отгрузки и реализации продукции.
Экономическая деятельность любого предприятия связана с денежными потоками. Большая часть экономических операций включает в себя поступления или расходования денег. Все большее число авторов считают одними из самых важных признаков грамотного управления организацией - умение эффективно управлять денежными потоками и получение прибыли. Следовательно, денежные потоки организации во всех формах являются важнейшим самостоятельным объектом анализа финансового состояния. Это связано с тем, что денежные потоки обслуживают проведение финансово-экономической деятельности организации. Они обеспечивают финансовое равновесие организации в процессе ее развития.
Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств.
У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме.
Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся в безналичной форме. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступают соответствующие учреждения - банки (государственные и коммерческие).
Основными задачами анализа денежных средств и фондов и управления денежной наличностью на предприятии являются:
• оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
• контроль за использованием денежных средств строго по назначению;
• контроль за правильными и своевременными расчетами с поставщиками, покупателями, государственными органами, банками, персоналом;
• контроль за соблюдением форм расчетов, установленных в договорах с покупателями и поставщиками;
• своевременная выверка расчетов с дебиторами и кредиторами для исключения просроченной задолженности;
• диагностика состояния абсолютной ликвидности предприятия;
• прогнозирование способности предприятия погасить возникшие обязательства в установленные сроки;
• способствование грамотному управлению денежными потоками предприятия.
Актуальность выбора темы выпускной квалификационной работы состоит в том, что любой компании, организации, которые окружают нас на каждом шагу, необходим анализ потоков денежных средств и управление денежной наличностью для эффективного и слаженного функционирования, а также для получения прибыли.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение анализа управления денежными потоками предприятия, выявление проблем денежных потоков и разработка предложений по совершенствованию управления денежными потоками компании. В соответствии с поставленной целью, в выпускной квалификационной работе решаются следующие задачи:
• рассмотреть теоретические основы управления денежными потоками компании;
• дать организационно-экономическую характеристику компании;
• провести анализ потоков денежных средств компании;
• определить пути совершенствования и оптимизации потоков денежных средств компании в современных условиях.
При написании данной работы я руководствовалась следующими материалами и методами: использование учебной литературы, научных статей, обращение к интернет - ресурсам, обработка и анализ статистических данных.
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе является управление денежными потоками компании, а объектом выступает компания КОО «Вансифорус».
В первом разделе теоретические основы управления денежными потоками компании, во втором - анализ денежных потоков в КОО «Вансифорус», в третьем - совершенствование управления денежными потоками компании.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ
1.1 Понятие и классификация денежных потоков компании
В процессе кругооборота оборотные средства неизбежно меняют свою функциональную форму и в сфере обращения в результате реализации готовой продукции или оказания услуг превращаются в денежные средства. Денежные средства в основном хранятся на расчетном (текущем) счете предприятия в банке, так как подавляющая часть расчетов производится в безналичном порядке. В небольших суммах денежные средства находятся в кассе предприятия. Кроме того, денежные средства покупателей могут находиться в аккредитивах и других формах расчетов до момента их окончания.
Денежные средства и ценные бумаги – наиболее ликвидная часть текущих активов – являются составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных и депозитных счетах. Ценные бумаги, составляющие краткосрочные финансовые вложения, включают: ценные бумаги других предприятий, государственные облигации и ценные бумаги, выпущенные местными органами власти.
Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток» .
Денежные потоки или потоки платежей – это движение денежных средств за определенный период времени, формируемых организацией для обеспечения своей деятельности с целью получения прибыли. Денежный поток состоит из входного и выходного денежного потоков.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно – правовые акты
1. Основные нормативные акты и документы, регулирующие бухгалтерский учет в РФ // Консультант Плюс - [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_71763/ (дата обращения: 03.04.2022)
2. Закон Монголии о компании (ред. от 06.10.2011) // Монголия сейчас. 2018. Ст. 8-11.
3. Гражданский закон Монголии (ред. от 10.01.2002) // Монголия сейчас. 2018. Ст. 34
Научная, учебная и специальная литература
4. Булатов А.С. Экономика предприятия /А.С. Булатов. - М.: Альпина Бук, 2018. – 369 с.
5. Бухгалтерский баланс КОО «Вансифорус» за 2019 - 2021 года.
6. Верникова А.А. Планирование и анализ /А.А. Верникова. - М.: ИНФРА, 2017. - 445 с.
7. Глушак В.В. Факторы, оказывающие влияние на экономическую эффективность деятельности организации // Молодой ученый. 2019. № 14. С. 99 – 101.
8. Жилкина А.Н. Финансовый анализ /А.Н. Жилкина. - Люберцы: Юрайт, 2017. - 285 c.
9. Зайцев П.Б. Особенности денежного регулирования /П.Б. Зайцев // Расчет, 2018. - № 2. – С. 57 – 59.
10. Зарипова Г.М. Сущность и методы управления денежными потоками организации /Г.М. Зарипова // Экономика и социум, 2015. № 3. - С. 25 – 26.
11. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет и анализ. Учебник. – М.: Дашков и Козлов, 2017. – 607 с.
12. Косиняева Н.С. Основные направления оптимизации денежных потоков /Н.С. Косиняева // Молодой ученый, 2016. - № 5. - С. 42 - 44.
13. Незамайкин В.Н. Финансовый менеджмент / В.Н. Незамайкин. – М.: Манн, 2015. - 467 с.
14. Коршунова Л.Н. Основы финансового менеджмента / Л.Н. Коршунова, Н.А. Проданова, Е.И. Зацаринная, А.Л. Гендон, И.Б. Рудская. — Москва : ИНФРА-М, 2019. — 228 с.
15. Основные средства КОО «Вансифорус» за 2019 - 2021 года.
16. Отчет о финансовых результатах КОО «Вансифорус» за 2019 - 2021 года.
17. Отчет о движении денежных средств КОО «Вансифорус» за 2019 - 2021 года.
18. Отчет о прибылях и убытках КОО «Вансифорус» за 2019 - 2021 года.
19. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. – Москва: ИНФА-М, 2019. – 228 с.
20. Самсонов А.К. Управление денежными потоками /А.К. Самсонов // Генеральный директор, 2017. - № 5. – С. 65 – 67.
21. Свидетельство о регистрации от 13.11.2012.
22. Теплова Т.В. Финансы предприятия /Т.В. Теплова. - М.: ЮНИТИ, 2016. - 655 с.
23. Устав Компании с ограниченной ответственностью «Вансифорус» от 31.12.2021.
24. Финансовый менеджмент : учебник / И. Я. Лукасевич. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Эксмо, 2010. - 768 с.
Научная, учебная и специальная литература на иностранном языке
25. An Analysis of Cash Flow Report Effect on Financial Performance // International Journal of Economics, Business and Accounting Research (IJEBAR). URL: https://jurnal.stie-aas.ac.id/index.php/IJEBAR (дата обращения: 06.05.2022).
26. Cash-flow-impact-on-your-companys-financial-stability // Harris. URL: https://harriscpas.com/cash-flow-impact-on-your-companys-financial-stability/ (дата обращения: 06.05.2022).
27. Eight tips for small business cash flow management // Wells fargo. URL: https://www.wellsfargo.com/biz/wells-fargo-works/financial - management/managing-cash-flow/eight-tips-for-small-business-cash-flow-management/ (дата обращения: 25.04.2022).
28. Struggling for Cash Flow? Strategies for Survival // Business News Daily. URL: https://www.businessnewsdaily.com/15017-cash-flow-strategies.html
29. Understanding Cash Flow Analysis // Iowa State University. URL: https://www.extension.iastate.edu/agdm/wholefarm/html/c3-14.html (дата обращения: 06.05.2022).
30. What is cash flow management? // Xero. URL: https://www.xero.com/us/glossary/cash-flow-management/ (дата обращения: 01.04.2022).
31. What is Cash Flow and How Can You Effectively Manage It? // Brench. URL: https://bench.co/blog/bookkeeping/cash-flow/ (дата обращения: 25.04.2022).
32. Cash Flow Analysis: Basics, Benefits and How to Do It // Oracle Netsuit. URL: https://www.netsuite.com/portal/resource/articles/financial-management/cash-flow-analysis.shtml (дата обращения: 25.04.2022).
33. Financial Management - Meaning, Objectives and Functions // MANAGEMENT STUDY GUIDE. URL: https://www.managementstudyguide.com/financial-management.htm (дата обращения: 12.04.2022).
34. Role and Importance of Financial Management // Commers Mates. URL: https://commercemates.com/importance-of-financial-management/ (дата обращения: 12.04.2022).
Интернет - ресурсы
35. Анализ движения денежных средств компании // Управляем предприятием. URL: https://upr.ru/article/analiz-dvizheniya-denezhnyh-sredstv-kompanii/ (дата обращения: 15.05.2022).
36. Горизонтальный и вертикальный анализ бухгатерского баланса // Народный советникъ. URL: https://nsovetnik.ru/buhgalterskij-uchet/gorizontalnyj-i-vertikalnyj-analiz-buhgalterskogo-balansa/#item-1
37. Коэффициенты автономии // Сравни – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.sravni.ru/text/koefficzient-avtonomii/ (дата обращения: 08.05.2022).
38. Официальный сайт КОО «Вансифорус» - [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://1cmongolia.mn/ (дата обращения: 03.04.2022).
39. Официальный сайт «Фирма 1С» - [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://1cfresh.com/, https://v8.1c.ru (дата обращения: 03.04.2022).
40. Понятие денежного потока, характеристика его // Knigi.studio. URL: https://knigi.studio/finansovyiy-menedjment/ponyatie-denejnogo-potoka-harakteristika-ego-98298.html (дата обращения: 03.04.2022).
41. Планирование денежных потоков предприятия, управление денежными потоками - [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://studwood.net/789613/finansy/planirovanie_denezhnyh_potokov_predpriyatiya (дата обращения: 20.04.2022).
42. Управление денежными потоками предприятия 5 // Научная электронная библиотека открытого доступа «КиберЛенинка» URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-denezhnymi-potokami-predpriyatiya-5 (дата обращения: 03.04.2022).
43. Управление денежными потоками предприятия 4 // Научная электронная библиотека открытого доступа «КиберЛенинка» URL: https://cyberleninka.ru/article/n/upravlenie-denezhnymi-potokami-predpriyatiya-4 (дата обращения: 03.04.2022).
44. Функциональные элементы управления финансами // Business booster - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://bbooster.online/stati/funktsionalnye-elementy-upravleniya-finansami.html (дата обращения: 10.04.2022).
45. Центр развития компетенций в бизнес – информатике высшей школы бизнеса - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://hsbi.hse.ru/career/professions/smm-menedzher/ (дата обращения: 06.05.2022).

Весь текст будет доступен после покупки