Управление денежными потоками предприятия (на материалах ООО «Техэнергострой»)

Содержание
Введение
1 Теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия
1.1 Экономическая сущность и классификация денежных потоков предприятия
1.2 Методы анализа денежных потоков
1.3 Управление денежными потоками предприятия
2 Анализ основных показателей финансового состояния предприятия и движения денежных потоков ООО «Техэнергострой»
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности предприятия ООО «Техэнергострой»
2.2 Анализ финансового состояния деятельности ООО «Техэнергострой»
2.3 Анализ движения денежных потоков ООО «Техэнергострой»
3 Совершенствование управления денежными потоками ООО «Техэнергострой»
3.1 Разработка направлений оптимизации системы управления денежными потоками организации
3.2 Мероприятия по внедрению оперативного планирования денежных потоков
3.3 Оптимизация денежных потоков с учетом влияния отдельных факторов в целях снижения риска банкротства
Заключение
Библиографический список

Весь текст будет доступен после покупки

Ориентация экономической системы России на рыночные методы хозяйствования и усложнение протекающих на каждом предприятии процессов обуславливают особую актуальность изучения механизма управления денежными потоками. Именно с помощью показателей движения денежных потоков выявляются возможности получения предприятием доходов и обеспечения самофинансирования.
Актуальность выбранной тематики заключается в том, что при сложившейся на сегодняшний день ситуации в экономике любого предприятия, характеризующейся противоречивыми явлениями, связанными с политическими изменениями в стране, с поиском новых путей развития, где одним из основных направлений антикризисного управления хозяйствующего субъекта должен стать денежный поток. Денежные средства играют важную роль во всем производственном цикле, обеспечивая стабильное функционирование и развитие коммерческих организаций. Для каждой коммерческой организации необходимо, чтобы денежных средств было достаточно в начале производственного цикла, а по завершению был обеспечен их значительный прирост. Только при таком условии будет обеспечен постоянный оборот денежных потоков, который обеспечит организации регулярный приток денежных средств, а это в свою очередь даст возможность генерировать денежные потоки в различные направления деятельности с целью развития бизнеса. Денежные ресурсы являются не только основной и наиболее мобильной частью финансовых ресурсов предприятия, но и более ограниченным видом ресурсов. Успех предприятия во многом состоит от эффективности их использования.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия
1.1 Экономическая сущность и классификация денежных потоков предприятия

Изучая теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия в первую очередь необходимо остановится на рассмотрении экономической сущности и их классификации. Финансовые, общественные и политические реформы в России набирают значительные темпы развития, усиливается влияние конкурентной борьбы, увеличивается экономическая и юридическая самостоятельность и независимость хозяйствующих субъектов. В данных условиях особое значение приобретают финансовые показатели деятельности организаций, оказывающие непосредственное воздействие на процесс принятия управленческих решений стратегического и тактического характера. В первую очередь, выбор и осуществление реализации альтернативных вариантов развития зависит от наличия и рационального использования наиболее ликвидных и мобильных производственных ресурсов – денежных средств.
Денежные средства – это особая социально-экономическая категория, предназначенная для обеспечения процесса воспроизводства и потребления, которая совершенно не имеет материального значения за пределами рамок их идентификации с позиций государства и общества, а также хозяйствующего субъекта и отдельного гражданина.
Поток – совокупность объектов, воспринимаемая как единое целое, существующая как процесс на некотором интервале, и измеряемая в абсолютных единицах за определенный период времени.
Существует множество точек зрения различных авторов на определение понятия финансовый поток.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 01.04.2020) // СПС «КонсультантПлюс»
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 12.2001 № 197-ФЗ (ред. от 24.04.2020)
3. Устав ООО «Техэнергострой», г. Орел
4. Алексеева, Н. А. Анализ денежных потоков организации. Сборник задач (с методическими рекомендациями и ответами к решению задач). Учебное пособие / Н.А. Алексеева. - М.: Дрофа, 2018. - 160 c.
5. Алексеева, Н.А. Анализ денежных потоков организации: Сборник задач. Гриф МО РФ: моногр. / Н.А. Алексеева. - М.: ИНФРА-М, 2018. - 562 c.
6. Алиева, Б. Методика и методология управления финансовыми потоками: моногр. / Б. Алиева. - Москва: СИНТЕГ, 2018. - 944 c
7. Анализ факторов, оказывающих влияние на денежные потоки предприятия / Д. А. Ибрагимова, А. К. Краснов, П. В. Киричек, В. Н. Ефремов // Приднепровский научный вестник. – 2023. – Т. 3, № 1. – С. 7-10.
8. Анастасия, Александровна Соколова und Галина Николаевна Гогина Денежные потоки организации и их стратегический анализ / Анастасия Александровна Соколова und Галина Николаевна Гогина. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2018. - 272 c.
9. Анисимов, Александр Организационно-функциональный механизм управления денежными потоками / Александр Анисимов. - М.: LAP Lambert Academic Publishing, 2020. - 328 c.
10. Белоглазов, Д. С. Функции и механизм управления денежными потоками предприятия / Д. С. Белоглазов, В. В. Валиева // Мавлютовские чтения : материалы XVI Всероссийской молодежной научной конференции, Уфа, 25–27 октября 2022 года. Том 6. – Уфа: Уфимский государственный авиационный технический университет, 2022. – С. 457-461.
11. Болотина, Е.А. Направления совершенствования управления финансовыми потоками в условиях модернизации реального сектора отечественной экономики. Монография / Е.А. Болотина. - М.: Русайнс, 2022. - 128 c.
12. Будагова, С. П. Методы увеличения денежных потоков для предприятия / С. П. Будагова // Экономика и социум. – 2022. – № 4-2(95). – С. 751-754.
13. Гитинов, Х. Г. Управление денежными потоками на предприятии / Х. Г. Гитинов // Вопросы устойчивого развития общества. – 2022. – № 4. – С. 241-244.
14. Гордеева, Н. В. Планирование и управление денежными потоками предприятия / Н. В. Гордеева, А. С. Латышева // Наука и практика регионов. – 2022. – № 4(29). – С. 24-28.

Весь текст будет доступен после покупки