Управление доходами и расходами коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………. 3
Глава 1. Теоретические основы управления доходами и расходами коммерческого банка…………………………………………………………….
5
1.1. Сущность и виды доходов коммерческого банка……………………. 5
1.2. Особенности управления расходами кредитной организаций……... 12
1.3. Прибыль коммерческого банка как результат сопоставления доходов и расходов……………………………………………………………....
19
Глава 2. Оценка состояния доходов и расходов АО «Россельхозбанк» и рекомендации по их оптимизации……………………………………………....
28
2.1. Общая характеристика коммерческого банка……………………….... 28
2.2. Оценка доходов и расходов кредитной организации……………….... 43
2.3. Рекомендации по оптимизации доходов и расходов коммерческого банка……………………………………………………………………………….
57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….. 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………………. 77
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………... 82

Весь текст будет доступен после покупки

Банковская система является неотъемлемой частью экономики. Коммерческие банки являются финансовыми посредниками, с помощью которых происходит регулирование денежных потоков, оборот наличности, эмиссия денежной массы.
Главная цель деятельности коммерческих банков – получение прибыли и обеспечение ее успешной деятельности в будущем. Поэтому так важно анализировать доходы и расходы банка. От качества управления доходами и расходами зависит будущее банка.
Управление доходами и расходами банка представляет собой сложный многофункциональный механизм, состоящий из отдельных звеньев, тесно связанных между собой.
Важной чертой банковской отрасли является ее предрасположенность к высокой степени риска, и поэтому любая ошибка в управлении банком ведет к снижению ликвидности и платежеспособности. Для максимизации прибыли банки должны проводить анализ и оценку своих доходов и расходов, чем обусловлена актуальность данной темы.
Кризисные явления подчеркнули необходимость повышения роли экономического анализа в управлении банком. Традиционно используемые подходы к оценке эффективности деятельности банка через показатели рентабельности банковских операций и показатели финансовой устойчивости на сегодняшний день оказались недостаточными для определения потенциальных возможностей коммерческого банка успешно функционировать на рынке.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы управления доходами и расходами коммерческого банка

1.1. Сущность и виды доходов коммерческого банка

Доходы коммерческого банка - главный фактор формирования банковской прибыли. Они определяются как сумма денежных поступлений от производственной (банковской) и непроизводственной (небанковской) деятельности.
Лаврушин характеризует понятие доходы коммерческого банка как совокупность доходов по различным видам бизнеса (ссудный бизнес, дисконтбизнес, охранный бизнес, бизнес с ценными бумагами, гарантийная деятельность банка, бизнес, связанный с привлечением вкладов и осуществлением операций по поручению вкладчиков, нетрадиционные банковские услуги).
Горелова считает, что коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих.
По мнению Жукова Е.Ф., доходы коммерческого банка – это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Но мы остановимся на определении Коробовой Г.Г., что доходы коммерческого банка – это денежные поступления, связанные с осуществлением банками всех видов банковской деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (последняя редакция)// СПС «Консультант Плюс»
2. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации (Банк России, ЦБР) от 28 июня 2017 г. №180-И.// СПС «Консультант Плюс»
3. Приложение 1 к Указанию Банка России от 8 октября 2018 г. N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" «Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный Банк Российской Федерации» с изменениями и дополнениями от: 20 ноября 2019 г., 10 августа 2020 г.0020// СПС «Консультант Плюс»
4. Адамов Э. В. Развитие контроллинга в российских банках/Э.В. Адамов, А. Ю. Федорова, Р. Ю. Черкашнев// Известия юго-западного государственного университета.серия: экономика. социология. Менеджмент. 2019. №9(5), с.142.
5. Афанасьева О. Г. Анализ деятельности коммерческого банка : методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка» для студентов, обучающихся по специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» на очной и заочной формах обучения / О. Г. Афанасьева. - Чебоксары : ФГБОУ ВПО ЧГСХА, 2021. - 22 с.
6. Банки и банковские операции: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2022. — 189 с.
7. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Е.Ф. Жуков [и др.] ; под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. — 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2020. - 559 с.
8. Банковский менеджмент: учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. — Москва :ИНФРА-М, -2021. — 379 с.
9. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Магистр : ИНФРА-М, 2020. - 592 с.
10. Банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник для академического бакалавриата / Е. Ф. Жуков [и др.]; под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А. Соколова. — М.: Издательство Юрайт, 2023. — 312 с.

Весь текст будет доступен после покупки