Управление движением денежных потоков на предприятии

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты учета движения денежных потоков 6
1.1. Понятие и сущность денежных потоков на предприятии 6
1.2.Факторы, влияющие на денежные потоки предприятия 14
1.3.Методика анализа влияния денежных потоков на финансовую устойчивость 17
Глава 2. Анализ финансового состояния и денежных потоков на примере НП ЗАО «Электромаш» 24
2.1. Краткая технико-экономическая характеристика предприятия 24
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 28
2.3. Анализ движения денежных потоков на анализируемом предприятии 35
Глава 3. Предложения по оптимизации движения денежных потоков на НП ЗАО «Электромаш» 46
3.1. Прогнозирование денежного потока исследуемого предприятия 46
3.2. Рекомендации по оптимизации управления денежными потоками на предприятии 49
Заключение 55
Список используемой литературы 58
Приложения ……………………………………………………………………...60

Весь текст будет доступен после покупки

Всякий раз, когда организация, независимо от своей сферы деятельности, ставит перед собой цель обеспечить свою финансово-хозяйственную деятельность достаточным количеством денежных ресурсов, каждый испытывает необходимость в повышении уникальности текста. Для достижения этой цели на предприятии необходимо постоянно заниматься правильным учетом, отслеживанием и своевременным анализом денежных потоков. Наличие достаточного количества денежных средств на счетах компании обеспечивает ее способность к платежам, эффективность, положительное финансовое положение и высокое положение на рынке. Оптимальный размер денежных потоков на предприятии характеризует финансовую стабильность во всех сферах.

Денежный поток представляет собой движение денежных средств в реальном времени. Сущность денежного потока заключается в разнице между суммами поступлений и платежей компании за определенный период времени, как правило, за финансовый год.

Актуальность данной работы заключается в том, что денежные потоки на предприятии оказывают влияние на все аспекты его деятельности, включая платежеспособность, ликвидность, деловую активность, финансовую устойчивость и возможность получения дополнительной прибыли. Предприятие, которое умеет анализировать и управлять денежными потоками правильно, при прочих равных условиях, имеет меньше рисков вложений и получения отдачи на вложенный капитал. Поэтому управление денежными потоками является важной частью финансового менеджмента на предприятии, эффективность которого во многом зависит от правильной организации системы управления денежными потоками с целью обеспечения финансовой устойчивости, более рационального управления активами и источниками и снижения затрат на финансирование деятельности предприятия.

Целью данной работы является анализ денежных потоков от всех видов деятельности ЗАО "Электромаш" и разработка мер для их оптимизации.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты учета движения денежных потоков

1.1. Понятие и сущность денежных потоков на предприятии

Каждая организация, в процессе своей деятельности, получает и расходует денежные ресурсы. Без осуществления операций с деньгами, ни одно предприятие не может правильно организовать свою работу и, самое главное, получить прибыль. Для того чтобы правильно управлять финансами, необходимо изучить теоретическое значение данного термина. В современной экономической литературе можно встретить разные термины и понятия, описывающие, что такое денежные ресурсы предприятия.

Внизу приведены самые точные определения, описывающие, что такое денежные ресурсы, по мнению автора:
1. Денежные ресурсы - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а, следовательно, и свободу выбора действий.
2. Денежные ресурсы - это накопленные в денежной форме доходы и поступления на счетах в различных банках, находящиеся в постоянном хозяйственном обороте у предприятий, организаций и учреждений (включая бюджетные, кредитные, страховые организации), которые используются ими для собственных целей или помещаются в банках в качестве ресурсов.
3. Денежные ресурсы - это наиболее легко преобразуемая часть оборотного капитала предприятия, включающая деньги в кассе и на счетах предприятия. Денежные ресурсы, использование которых ограничено банковскими правилами и которые нельзя снять с банковского счета в нужный момент, а также денежные ресурсы, которые не предназначены для текущих платежей, не включаются в состав оборотного капитала.

Таким образом, проанализировав данные определения денежных ресурсов, можно сделать вывод, что деньги любого предприятия находятся в постоянном движении. Деньги перемещаются, когда расплачиваются с поставщиками и подрядчиками, с покупателями товаров и услуг, с заказчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами по налогам и сборам, с банками, с работниками по заработной плате, с различными юридическими и физическими лицами по прочим платежам.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Закон ПМР № 321-ЗИД-III от 19 июля 2000г. «Об основах налоговои системы в ПМР» (текушая редакция по состоянию на 1.01.2023г.)
2. Закон ПМР «О бухгалтерском учёте и финансовои отчетности» (текушая редакция на 5 апреля 2022 года)
3. Закон ПМР № 384-З-III «Об акционерных обшествах в ПМР» от 30.09.2010г.
4. Абрамян, А. К., Коваленко, О. Г. Теоретическое представление категории «денежные потоки» // Молодои ученыи. — 2019. — №1. Т.1. — С. 84-86.
5. Абрютина, М. С. Анализ финансово-экономическои деятельности предприятия / М. С. Абрютина, А. В. Грачев А. В. М.: Дело и Сервис, 2018. 256 с.
6. Бердникова, Л. Ф., Хохрина, Е. В. Влияние денежных потоков на состояние и результаты финансовои деятельности предприятия // Молодои ученыи. — 2019. — №16. — С. 137-141.
7. Бернстаин, Л. А. Анализ финансовои отчетности: теория, практика и интерпретация/Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2019 – 412с.

Весь текст будет доступен после покупки