Управление эффективностью деятельности кредитной организации

Введение 8
Глава 1 Теоретические основы оценки финансовых результатов деятельности кредитных организаций 10
1.1 Особенности деятельности коммерческих банков 10
1.2 Значение, сущность и задачи оценки финансовых результатов деятельности коммерческого банка 15
1.3 Финансовая отчетность коммерческого банка как источник информации для оценки финансовых результатов деятельности коммерческого банка 17
Глава 2 Оценка эффективности деятельности АО «Россельхозбанк» 21
2.1 Краткая характеристика АО «Россельхозбанк» 21
2.2 Оценка финансового положения АО «Россельхозбанк» 23
2.3 Оценка финансовых результатов АО «Россельхозбанк» 27
Глава 3 Направления по повышению эффективности работы
АО «Россельхозбанк» 35
3.1 Рекомендации по повышению эффективности деятельности
АО «Россельхозбанк» 35
3.2 Экономическая эффективность в АО «Россельхозбанк» от предложенных рекомендаций 37
Заключение 40
Список использованных источников 43
Приложение А Организационная структура АО «Россельхозбанк» 49
Приложение Б Механизм увеличения доходности АО «Россельхозбанк» 50
Приложение В Механизм продаж страховых и инвестиционных продуктов 51
Приложение Г Бухгалтерский баланс за 2021 год 52
Приложение Д Отчет о финансовых результатах за 2021 год 54

Весь текст будет доступен после покупки

В наше современное время существует большое количество коммерческих банков, с различными формами собственности, которые ведут обслуживание физических и юридических лиц, организации. Банк является главным звеном в банковской системе. Каждый банк ставит на первое место такую цель, как получение максимальной прибыли. Из этого следует, что прибыль от банковских операции – это причина заинтересованности и важнейшая предпосылка в результатах финансовой деятельности.
Показатели финансовых результатов характеризуют абсолютную эффективность хозяйствования банка. Важным из них считаются показатели прибыли, которые в условиях рыночной экономики составляют базу экономического развития коммерческого банка. Большая прибыль коммерческого банка создает финансовую базу для покрытия внутренних расходов, так же рост прибыли помогает решить проблемы социальных и материальных потребностей трудовых коллективов.
Показатели прибыли являются главными при оценивании финансовой и производственной деятельности коммерческого банка. Они характеризуют степень его деловой активности и финансового благополучия. По прибыли определяется уровень отдачи авансированных средств и доходность вложения в активы этого банка. За счет полученной прибыли банк выполняет свои обязательства перед бюджетом, Центральным банков России, другими коммерческими банками и организациями.
Тема выпускной квалификационной работы «Управление эффективностью деятельности кредитной организации» является актуальной, так как грамотный анализ финансовых результатов банковской деятельности и выявление факторов, которые влияют на эту деятельность, может помочь повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Оценка результатов банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а завершается исследованием прибыли. Изучение доходов и расходов коммерческого банка дает возможность проанализировать результаты деятельности банка, следовательно, позволяет и оценить эффективность его как коммерческой организации.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1.1 Особенности деятельности коммерческих банков

Коммерческие банки ведут работу по обслуживанию граждан, юридических лиц и организации различных форм собственности.
Главная цель банка – это получение прибыли. Каждый коммерческий банк находится под надзором и контролем Банка России. Чтобы открыть банк, нужно пройти как минимум государственную регистрацию и что важное, нужно получить лицензию на осуществление деятельности в соответствии с законодательством России. На осуществление различных банковских операции нужно будет иметь не одну лицензию, если банк будет вести, например, как валютные операции и вести страхование банковских счетов [23, С.284].
Коммерческий банк является негосударственным кредитным учреждением, которое специализируется на приеме депозитов, расчетном обслуживании клиентов и краткосрочном кредитовании, так же может заниматься посредническими операциями, осуществляющее универсальные банковские операции для организаций всех отраслей за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов [17, С.10].
Коммерческие банки, концентрируют на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, при этом имея возможность предоставлять эти средства в ссуду субъектам экономики, которые испытывают недостаток средств для осуществления платежей, инвестиции и т.д., тем самым банки регулируют общую ликвидность экономики.
Законодательная основа банковской системы России описывается в следующих законах:
? Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [4];
? Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [5];
? Положение ЦБ РФ от 02.10.2017 г. № 604-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, иным договорам на привлечение денежных средств, выпуска и погашения (оплаты) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов» [7];
? Положение ЦБ РФ от 02.10.2017 г. № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» [8];

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1 Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01 июля 2020 года // Официальный Интернет-портал правовой информации: сайт. URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения 25.12.2022).
2 Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.12.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) // КонсультантПлюс. Доступно в: Локальная сеть ОУ ВО ЮУТУ. (дата обращения 15.01.2023).
3 Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ (ред. от 19.12.2022) // Официальный Интернет-портал правовой информации: сайт. URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения 25.12.2022).
4 О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02 декабря 1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2022) // Официальный Интернет-портал правовой информации: сайт. URL: http://pravo.gov.ru (дата обращения 12.01.2023).
5 О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ (последняя редакция) // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. – Ст. 2790.
6 О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства: Указание Банка России о внесении изменений в Указание Банка России от 11 марта 2014 года
№ 3210-У от 19 июня 2017 г. № 4416-У // Справочно-Правовая система Консультант Плюс: [сайт]. – URL:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_368209/ — (дата обращения: 25.12.2022).
7 О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов: Положение Банка России от 02.10.2017 № 604-П (ред. от 25.04.2022) (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2017 № 49228) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2023) // Справочно-Правовая система Консультант Плюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_280127/ — (дата обращения: 25.12.2022).
8 О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств: Положение Банка России от 02.10.2017 № 605-П (ред. от 25.04.2022) (Зарегистрировано в Минюсте России 11.12.2017 № 49198) // Справочно-Правовая система Консультант Плюс: [сайт]. – https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_280132/ — (дата обращения: 25.12.2022).
9 О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами: Положение Банка России от 02.10.2017 № 606-П (ред. от 18.12.2018) (Зарегистрировано в Минюсте России 12.12.2017 № 49215) // Справочно-Правовая система Консультант Плюс: [сайт]. – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_280128/ — (дата обращения: 25.12.2022).

Научная и методическая литература

а) основная литература
10 Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России / А.Г. Аганбегян. – Москва: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.
11 Алексеева, Н. В. Управление прибылью и рентабельностью деятельности банка: элементы методики и оценка результатов современной практики. / Н.В. Алексеева, Е.М. Пучкова, О.Г. Васильева // Вестник Российского университета кооперации. 2019. № 3 (37). С. 4-10.
12 Андреева, Л. Ю. Особенности нового финансового механизма санации российских коммерческих банков / Л. Ю. Андреева, Н. А. Воробьева // Наука и образование: хозяйство и экономика; предпринимательство; право и управление. 2018. № 1. С. 10–13.
13 Банковское право : учебно-методическое пособие для СПО / составители С. А. Кадыханова, И. М. Каленбет. — Саратов : Профобразование, 2021. — 310 c. — ISBN 978-5-4488-1130-2. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/105140.html (дата обращения: 08.02.2023). — Режим доступа: для авторизир. пользователей.
14 Банковское право : учебно-методическое пособие для направления подготовки 40.03.01 / составители С. А. Кадыханова, И. М. Каленбет. — Благовещенск : Амурский государственный университет, 2020. — 312 c. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/103842.html (дата обращения: 08.02.2023). — Режим доступа: для авторизир. пользователей

Весь текст будет доступен после покупки