Управление платежеспособностью и кредитоспособностью

ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ
ПРЕДПРИЯТИЯ 7
1.1 Понятие кредитоспособности и платежеспособности предприятия 7
1.2 Аналитические показатели кредитоспособности и
платежеспособности предприятия 14
1.3 Этапы и принципы управления кредитоспособностью и
платежеспособностью предприятия 25
2 АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА ПРИМЕРЕ ООО ПФ «ИНЗЕНСКИЙ ДОЗ») 32
2.1 Организационно – правовая характеристика ООО ПФ «Инзенский ДОЗ» 32
2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 40
2.3 Оценка кредитоспособности ООО ПФ «Инзенский ДОЗ» 47
3 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ООО ПФ «ИНЗЕНСКИЙ ДОЗ» 60
3.1 Основные проблемы кредитоспособности и платежеспособности предприятия 60
3.2 Рекомендации по укреплению кредитоспособности и
платежеспособности предприятия 63
3.3 Экономико-математическое обоснование предложенных
мероприятий 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 78
ПРИЛОЖЕНИЯ 83

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность. Для большинства предприятий в современных экономических условиях стоит проблема управления кредитоспособностью. При этом в целях комплексного изучения управление кредитоспособностью целесообразно рассматривать как систему управления с выделением объекта, субъекта и механизма управления.
Объектом управления в системе является то, на что направлено управляющее воздействие. Субъектом служат управляющие органы.
Механизм является передаточным звеном, через которое осуществляется управляющее воздействие со стороны субъекта управления на объект. В данном случае объектом управления будет служить кредитоспособность предприятия. Под кредитоспособностью чаще всего понимают такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Субъектом являются те органы управления предприятия, которые влияют на состояние объекта управления.
Актуальность указанной темы обусловлена тем, что на определенных этапах производственного процесса почти, все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне.
В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход - получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Причина тут не только в непомерно высоких ставках банковского процента, а в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента. Поэтому на сегодняшний день именно проблема оценки и управления кредитоспособностью предприятий является наиболее важной как для банка, так и в особенности для самого предприятия.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Понятие кредитоспособности и платежеспособности предприятия
Под платежеспособностью понимается способность человека платить по своим обязательствам на текущий период времени. За основу в данном случае берутся данные из прошлых периодов, а также оценивается ситуация на сегодняшний день. Простыми словами платежеспособность дает понимание о том, может ли человек существовать на текущие доходы: оплачивать коммунальные услуги, приобретать продукты, товары первого потребления и т.д. По определению Н.П. Любушина платежеспособность предприятия – это возможность погашения своих финансовых обязательств в конкретный период времени. По его мнению, платежеспособность – это реальное состояние финансов предприятия, которое можно определить на конкретную дату или за анализируемый период времени [34, c. 54].
Г.В.Савицкая дает следующее определение платежеспособности: платежеспособность – это возможность своевременно погашать свои платежные обязательства наличными ресурсами [39, c. 123].
По мнению А.Д. Шеремета, платежеспособность организации является сигнальным показателем, в котором проявляется ее финансовое состояние. Под платежеспособностью он подразумевает способность организации вовремя удовлетворять платежные требования поставщиков в соответствии с хозяйственными договорами, возвращать кредиты, производить оплату труда персонала, вносить платежи в бюджеты и во внебюджетные фонды [49, c. 56].
В экономической литературе различают текущую платежеспособность, которая сложилась на текущий момент времени, и перспективную платежеспособность, которая ожидается в краткосрочной, среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Текущая (техническая) платежеспособность означает наличие в достаточном объеме денежных средств и их эквивалентов для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения. Отсюда основными индикаторами текущей платежеспособности является наличие достаточной суммы денежных средств и отсутствие у предприятия просроченных долговых обязательств. Перспективная платежеспособность обеспечивается согласованностью обязательств и платежных средств в течение прогнозного периода, которая в свою очередь зависит от состава, объемов и степени ликвидности текущих активов, а также от объемов, состава и скорости созревания текущих обязательств к погашению.
Низкий уровень платежеспособности, выражающийся в недостатке денежной наличности и наличии просроченных платежей, может быть случайным (временным) и хроническим (длительным). Поэтому, анализируя состояние платежеспособности предприятия, нужно рассматривать причины финансовых затруднений, частоту их образования и продолжительность просроченных долгов. Оценка платежеспособности предприятия осуществляется на основе показателей ликвидности. С самом узком смысле, ликвидность – это способность превращения имущества и других активов организации в наличные деньги.
Г.В. Савицкая отмечает, что ликвидность характеризуется временем, необходимым для превращения активов в денежные средства [39, c. 125].
Под кредитоспособностью хозяйствующего субъекта, по определению А.Д.Шеремета и А.Ф.Ионовой, понимается наличие у него предпосылок для получения кредита и возврата его в срок.
Аналогичное определение дается в учебном пособии М.И. Баканова и А.Д. Шеремета. Согласно их определению, кредитоспособность – это такое состояние финансового положения предприятия, которое позволяет получить кредит и своевременно его возвратить [49, c. 58].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) // Интернет-версия «Консультант-плюс».
2. Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ (ред. от 04.11.2019, с изм. от 07.04.2020) «Об обществах с ограниченной ответственностью». // Интернет-версия «Консультант-плюс».
3. Абрютина, А.М. Экономический анализ товарного рынка и финансово-хозяйственной деятельности. – М.: Дело и Сервис, 2018. – 464с.
4. Базиков, А.А., Базикова, В.А. Экономическая теория в микро-, макро- и мировой экономике: Учебно-методические разработки. – М.: Финансы и статистика, 2019. – 416с.
5. Балабанов, А.И., Балабанов, Т.И. Финансы: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2019. – 190 с.
6. Балабанов, Т.И. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. – 3-е изд., доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2018. – 526 с.
7. Баскакова, О.В. Экономика организаций (предприятий). – М.: Издательский дом Дашков и К, 2019. – 315с.
8. Белотелова, Н.П., Шуляк, П.Н. Финансы: Учебное пособие – М.: Дашков и К, 2019. – 608с.

Весь текст будет доступен после покупки