Управление потоками денежных средств предприятия на примере ООО «Томскнефтехим»

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 5
1.1. Сущность денежных потоков в процессе финансовой деятельности 5
хозяйствующего субъекта 5
1.2. Методики анализа денежных потоков 9
2. АНАЛИЗ И УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО 14
«ТОМСКНЕФТЕХИМ» 14
2.1. Организационная характеристика предприятия 14
2.2. Анализ динамики и оценка эффективности управления денежными потоками в ООО «Томскнефтехим» 16
3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ УПРАВЛЕНИЕМ ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ТОМСКНЕТЕХИМ» 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 25
ПРИЛОЖЕНИЯ

Весь текст будет доступен после покупки

Важнейшая задача любой организации является обеспечение ее финансово-хозяйственной деятельности денежными средствами. Осуществить данную функцию возможно, за счет ведения постоянной работы по учету, движению и анализу денежных потоков.
Денежные средства организации обеспечивают ей эффективность, финансовое состояние, платежеспособность, положение на рынке. Финансовая стабильность компании обеспечивает оптимальный размер денежных потоков.
Излишки денежных средств могут привести к их обесцениванию во времени, а дефицит – к прекращению производства, ухудшению финансового положения организации и в дальнейшем к банкротству.
Таким образом, в рыночных условиях, каждая организация нуждается в анализе денежных средств, будет для того, чтобы избежать негативных последствий.
Развитие рыночной экономики требует формирования концепции денежного потока компании, основанной на синтезе российской практике и достижения мировой экономической мысли, которая обсуждается в первой главе.
Отдельные подходы к понятию «денежные потоки» рассмотрены отечественными авторами: И. А. Бланком, Е. М. Сорокиной, В. В. Бочаровым, зарубежным автором Ж. Перером и другими.
Целью данной работы является совершенствование управления денежными
потоками организации.
В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие
задачи:
- изучить теоретические основы управления денежными потоками;
- рассмотреть методические основы управления денежными потоками;
- привести организационную характеристику предприятия;
- провести анализ и динамику состава и структуры денежных потоков на
предприятии;
- оценить эффективности управления денежными потоками в ООО «Томскнефтехим»;
- выявить пути совершенствования управления денежными потоками на ООО «Томскнефтехим».
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ООО «Томскнефтехим».
Предметом исследования являются денежные потоками ООО «Томскнефтехим».
Период исследования в работе 2017-2019 гг.
При выполнении данной дипломной работы были использованы следующие методы и приемы: экономико–статистический, построение аналитических таблиц, расчетно конструктивный, прием детализации, метод коэффициентов, сравнительный анализ.
Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
В первой главе были изучены теоретические основы управления денежными средствами.
Во второй главе данной курсовой работы были изучены методические основы управления денежными средствами.
В третьей главе сформированы и обоснованы мероприятия по совершенствованию управления денежными средствами организации.
В заключении обобщены все выводы, сделанные по ходу выполнения работы.

Весь текст будет доступен после покупки

Для успешного функционирования предприятия в условиях рыночной экономики необходимо эффективно управлять ресурсами, включая людей, оборудование, недвижимость, денежные средства, продукцию, услуги и материально-производственные запасы. Денежные средства являются наиболее важным ресурсом. Если у предприятия есть достаточное количество денежных средств, оно может приобрести любой ресурс, необходимый для производственной деятельности. Однако определение цены на такой ресурс и частота его приобретения являются сложной задачей для руководства предприятия. Важность всех ресурсов, кроме денежных, связана с их доступностью, способом применения, рыночным спросом и экономическим климатом. Денежные средства имеют стоимость и легко могут быть превращены в другие активы и ресурсы. Денежные средства - это наиболее ликвидный вид активов, который обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности. Они являются частью оборотного капитала и используются в качестве средства платежа. Производственно-коммерческий цикл начинается и заканчивается движением денежных средств. Чтобы извлечь максимальную прибыль, предприятию необходимо превращать денежные средства в различные активы, которые в процессе реализации продукции превращаются в дебиторскую задолженность. Достижение результатов деятельности происходит, когда денежные средства поступают и начинается новый цикл. Благодаря этим средствам предприятие может получить прибыль. Все это подтверждает растущую важность категории "денежные потоки". Как отмечает Колпакова Г.М., "сущность денег заключается в их специфическом товарном характере, который соединяется с общественной функцией всеобщего эквивалента".

Весь текст будет доступен после покупки

1. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» [Электронный ресурс] : Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н (ПБУ 23/2011) // КонсультантПлюс : справ. правовая система. – Версия Проф. – Электрон. Дан. – М., 2011. (Дата обращения 01.10.2020)
2. Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации [Электронный ресурс]: приказ Минфина РФ от 29 июля 1998 г. №34н // КонсультантПлюс : справ. правовая система. – Версия Проф. – Электрон. Дан. – М., 2016. (Дата обращения 01.10.2020)
3. Бочаров, В.В. Корпоративные финансы: учебник. / В.В. Бочаров, В.Е. Леонтьев. - СПб. : Питер, 2012. - 592 с.
4. Виноходова Г.А. Денежные потоки: методы их оценки и система управления / Г.А. Виноходова, Д.П. Стороженко // Вестник Донского государственного аграрного университета. – 2013. - No2(8). – С.58-68.
5. Галицкая, C.B. Финансовый менеджмент. Финансовый анализ. Финансы предприятий : учебное пособие / C.B. Галицкая. - М.: Эксмо, 2013. - 624 с.
6. Ковалев, В.В. Управление активами фирмы: учебник. / В.В. Ковалев. – М. : Финансы и статистика, 2011. - 352 с.
7. Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебное
пособие / Г.М.
Колпакова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика , 2011. - 543 с.
8. Любушин Н.П. Финансовый анализ /Н.П. Любушин. – М.: Эксмо, 2015. – 336 с.
9. Лукасевич И.Я. Управление денежными потоками /И.Я. Лукасевич. - М.: ИНФРА, 2017. - 184 с.

Весь текст будет доступен после покупки