Управление прибылью коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк»

ВВЕДЕНИЕ 2
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Сущность и значение прибыли коммерческого банка 5
1.2 Порядок формирования прибыли банка 11
1.3 Методы, цели и задачи управления прибылью банка 17
2. ОЦЕНКА УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК» 25
2.1 Краткая организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО «Сбербанк» 25
2.2 Анализ структуры и динамики прибыли и оценка качества управления прибылью ПАО «Сбербанк» 31
2.3 Пути повышения эффективности управления прибылью 39
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 42
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 45
ПРИЛОЖЕНИЯ

Весь текст будет доступен после покупки

Получение прибыли – это главная задача деятельности любого коммерческого банка. Управление прибылью – это сложный процесс, который является важной составной частью банковского менеджмента, цель которой заключается в максимизации прибыли при допустимом уровне рисков и обеспечении ликвидности баланса.
Актуальность данной темы определяется несколькими моментами. Во-первых, остротой проблемы прибыльности коммерческих банков в современных условиях в России. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. В процессе их деятельности
опосредствуется большая часть денежного оборота в государстве,
происходит формирование источников капитала для расширенного
воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных
средств всех участников воспроизводственного процесса - государства,
хозяйствующих субъектов и населения. При этом коммерческие банки
способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и
предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от государства и частных лиц. По существу, банковская система -- это сердце хозяйственного организма любой страны.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и значение прибыли коммерческого банка
Прибыль коммерческого банка — это основной финансовый результат деятельности банка, определяемый как разница между всеми доходами и расходами. [21, c.652] Если расходы превышают доходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.
Прибыль является источником и основой стабильности финансового положения банка и ликвидности его баланса, увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, увеличения и повышения качества банковских услуг. Чем выше абсолютная величина прибыли, тем больше возможность увеличения собственного капитала банка и ресурсов для роста его активных операций.
Формирование и распределение прибыли коммерческого банка обусловлено спецификой банковской деятельности, кругооборотом доходов и расходов банка.

Рис. 1.1.1 Распределение прибыли коммерческого банка
В практике функционирования банка используется несколько показателей прибыли. Разница между суммой валового дохода и сумой затрат, относимых в соответствии с действующим положением на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью (убытком) [9, c. 455].
Исходя из приведенной выше классификации доходов и расходов балансовая прибыль банка подразделяется следующим образом:
1) операционная прибыль, определяемая как разница между суммой операционных доходов и расходов;
2) процентная прибыль, определяемая как превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами;
3) комиссионная прибыль, определяемая как превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами;
4) прибыль от операций на финансовых рынках, определяемая как разница между доходами и расходами от этих операций;
5) другие виды прибыли, получаемые от остальных видов деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г.,21 марта 2002 г., 30 июня 2003 г.).
2. Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ 10.12. 03 г.
3. Банки и банковские операции : учебник и практикум для вузов / В. В. Иванов [и др.] ; под редакцией Б. И. Соколова. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 189 с.
4. Банковский менеджмент : учебник / Я.Ю. Радюкова, О.Н. Чернышова, А.Ю. Федорова [и др.]. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 379 с.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2017. – 423 с.
6. Боровкова В. А. Банки и банковское дело в 2 частях. Часть 1. — М.: Юрайт, 2020. — 423 c.
7. Боровкова В. А. Банки и банковское дело в 2 частях. Часть 2. — М.: Юрайт, 2020. — 190 c.
8. Вайн, С. Оптимизация ресурсов современного банка / Саймон Вайн. – 2-е изд., доп. и перераб. – Москва : Альпина Паблишер, 2020. – 196 с.
9. Гамза, В. А. Основы банковского дела: безопасность банковской деятельности : учебник для среднего профессионального образования / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. – 5-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 455 с.
10. Герасимова, Е. Б. Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е.Б. Герасимова. – Москва : ИНФРА-М, 2020. – 366 с.
11. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2019. – 399 с.
12. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2016. – 388 с.

Весь текст будет доступен после покупки