Валютное регулирование и валютный контроль в рамках ЕАЭС

Введение 5
1 Теоретические основы и историческое развитие валютного регулирования 8
и валютного контроля в рамках ЕАЭС
1.1 Понятия и цели валютного регулирования и валютного контроля 8
1.2 История развития и становление валютного регулирования и
валютного контроля в рамках ЕАЭС 15
1.3 Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в
ЕАЭС 22
2 Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами 34
2.1 Компетенция таможенных органов в области валютного контроля 34
2.2 Административная и уголовная ответственность за нарушения
валютного законодательства 41
2.3 Порядок осуществления валютного контроля Татарстанской таможней 46
3 Совершенствование валютного регулирования, валютного контроля в
странах ЕАЭС 57
3.1 Проблемы организации валютного регулирования, валютного контроля 57
3.2 Предложения по совершенствованию валютного регулирования,
валютного контроля 60
Заключение 66
Список использованных источников 70

Весь текст будет доступен после покупки

Валютная политика страны отражает ее внутренние и внешние экономические интересы государства. Необходимость комплексного анализа валютного регулирования и валютного контроля связана с тем, что нормативные акты о валютном контроле относятся к различным отраслям законодательства и большинство этих нормативных актов состоят из законов, принятых наразных этапах рыночных реформ, чтообуславливаетих внутрен-ююпротиворечивость иразнообразие. Поэтому комплексное исследование проблем,связанных с реализациейи совершенствованиемвалютного законода-тельства, позволяет выработать подходы для позитивного развития современного валютного законодательства.
Одной из важнейших мер по достижению интеграционных целей в рамках Евразийского экономического союза является проведение согласованной валютной политики. Валютное регулирование и валютный контроль как части валютной политики, находятся в стадии разработки в ЕАЭС. Более того, они являются мощным рычагом, влияющим на развитие торговых и иных экономических отношений стран и тем самым служат достижению целей ЕАЭС,включая цель создания единого рынка товаров, услуг, капитала и трудовых ресурсов.
Валютное регулирование - это законодательная форма реализации валютной политики государства. Валютная политика, в свою очередь, является составной частью общеэкономической и денежно-кредитной политики государства, которая направлена на укрепление валютно-финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, прекращение оттока капитала за рубеж, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т.д.
Цель выпускной квалификационной работы – определение направлений совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в странах ЕАЭС. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1)охарактеризовать понятия и цели валютного регулирования и валютного контроля;
2) рассмотреть историю валютного регулирования и валютного контроля в интеграционных образованиях государств-членов ЕАЭС;
3) проанализировать правовые основы валютного контроля и валютного регулирования;
4) определить компетенцию таможенных органов в области валютного контроля;
5) исследовать вопросы юридической ответственности за нарушение валютного законодательства;
6)охарактеризовать порядок осуществления валютного контроля Татарстанской таможней;
7) выявить проблемы в организации валютного регулирования и валютного контроля
8) обосновать и сформулировать предложения по совершенствованию и развитию валютного регулирования и валютного контроля.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работы является система валютного регулирования и валютного контроля в рамках ЕАЭС. Предметом исследования является совокупность форм и методов валютного регулирования и валютного контроля, осуществляемого в государствах-участниках ЕАЭС.
Теоретической основой исследования являются работы российских экономистов и специалистов в исследуемой области. Информационную базу исследования составляют национальное российское и международное законодательство в области валютного регулирования и валютного контроля, статистические данные, труды отечественных и зарубежных ученых в области таможенного дела, валютного права, материалы периодической печати, ресурсы сети «Интернет», материалы научно-практических семинаров и конференций по темам, рассматриваемым в исследовании.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников. В первой главе работы рассмотрены теоретические основы и историческое развитие валютного регулширования и валютного контроля в рамках ЕАЭС. Во второй главе проведенго исследование валютного контроля, осуществляемый таможенными органами. Третья глава посвящена совершенствованию валютного регулирова-ния и валютного контроля.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы и историческое развитие валютного регулирования и валютного контроля в рамках ЕАЭС
1.1 Понятия и цели валютного регулирования и валютного контроля

Экономические изменения в стране неразрывно связаны с проведением валютной политики в отдельных странах. Валютная политика - это система экономических, правовых, организационных и иных комплексных мер государства, направленных на всестороннее регулирование валютных отношений и реализацию внутренних и внешних экономических интересов России. Это мощный экономический рычаг, регулируемый законом. Это многостороннее явление со сложной структурой, характеризующееся различными проявлениями и многообразием средств, способов и методов регулирования, реализация которых тесно связана с законодательной функцией представительных и исполнительных органов власти. Развитие валютного рынка страны определяется определенными мерами, осуществляемыми государством в лице его отдельных органов, как внутри страны, так и по отношению к внешнему миру. Эти меры составляют содержание валютного регулирования и валютного контроля как его сегмента [38, с. 43].
Валютный контроль?является частью национального финансового контроля и обеспечивает соблюдение валютного законодательства при осуществлении валютных операций. Стоит отметить, что Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» не содержит более открытого понятия «валютного контроля» [15]. В академических кругах предпринимались попытки дать определение этому термину.
Многие российские ученые трактуют валютный контроль на основе постулатов соответствующего Федерального закона № 173-ФЗ, и их определения различаются в деталях.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации (принята всемирным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399.
2. Договор от 11.04.2017 «О Таможенном кодексе Евразийского экономического союза» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_215314.
3. Договор от 15.12.2011 «О взаимодействии уполномоченных органов государств-участников Соглашения о согласованных принципах валютной политики от 9.12.2010 года,осуществляющих валютный контроль» [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://www.alta.ru/tamdoc/11bn0008.
4. Соглашение от 25.01.2006 «О сотрудничестве в области организации интеграционного валютного рынка государств-членов ЕАЭС по регулированию и контролю операций, связанных с движением капитала» [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://docs.cntd.ru/document/90204271.
5. Концепция от 22.06.2005 № 220 «О сотрудничестве государств-членов Евразийского экономического сообщества в валютной сфере» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.evrazes.com/docs/view/6.
6. Решение Высшего Совета Сообщества Беларуси и России от 02.04.1997 № 2 «О Программе синхронизации и единой направленности экономических реформ в Республике Беларусь и Российской Федерации» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_14162/2df271c007f0f7c8c0e49444184ada32bbe22d12.
7. Соглашение стран СНГ от 21.10.1994 «О создании Платежного союза государств-участников Содружества Независимых Государств» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_22467.
8. Договор стран СНГ от 24.09.1993 « О создании Экономического союза» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5465.
9. Соглашение стран СНГ от 09.10.1992 «О принципах сближения хозяйственного законодательства государств - участников Содружества» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5930.
10. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение №1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_215315.
11. О рынке ценных бумаг: федер. закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148.
12. Об иностранных инвестициях в Российской Федерации: федер. закон от 09.07.1999 № 160-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_16283.
13. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных приступным путем и финансированию терроризма: федер. закон от 09.08.2001 № 115-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834.
14. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570.
15. О валютном регулировании и валютном контроле: феде. закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458.
16. О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами: федер. закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_88274.
17. О национальной платежной системе: федер. закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_115625.
18. О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_180745.
19. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон от 25.12.2018 № 485-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_312093.
20. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702.
21. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142.
22. Кодекс Российской Федерации об административном правонарушении от 30.12.2001 № 195-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_law_34661.
23. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671.
24. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_law_10699.
25. О дополнительных временных мерах экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации: указ Президента РФ от 01.03.2022 № 81 [Электронный ресупс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_410578.
26. Постановление Правительства РФ от 17.02.2007 № 98 «Об утверждении правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» [Электронный ресурс]: Режим доступа:https://www.alta.ru/tamdoc/07ps0098.
27. Постановление Правительства РФ от 06.03.2022 № 295 «Об утверждении Правил выдачи Правительственной комиссией по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации разрешений в целях реализации дополнительных временных мер экономического характера по обеспечению финансовой стабильности Российской Федерации и иных разрешений, предусмотренных отдельными указами Президента Российской Федерации, и внесении изменения в Положение о Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_411065/db7b1b81fe93c3fd0d288461a97b3765113612b5.
28. Приказ Минфина России от 27.11.2006 № 154н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_65496.
29. Приказ ФТС России от 17.07.2019 № 1171 «Об утверждении Административного регламента Федеральной таможенной службы по осуществлению государственного контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, а также за соответствием проводимых валютных операций, связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_339801.
30. Приказ ФТС от 2.04.2012 № 615 «Об организации работы по проведению проверок соблюдения актов валютного законодательства РФ и актов органоввалютногорегулированияприосуществлениивнешнеэкономи-ческой деятельности» [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://customs.consultant.ru/documents/2147.
31. Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И «Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_393919.
32. Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» [Электронный ресурс]: Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089.
33. Информационное письмо Банка России от 05.03.2022 № ИН-019-12/27 «Об ограничении переводов физических лиц - резидентов» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_411002.
34. Договор от 19.12.2011 «Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» [Электронный ресурс]: Режим доступа:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_123791.
35. Бирюков, П.Н. Валютное право: учебное пособие/ П.Н. Бирюков, Т.А. Антропцева. ?М.: КноРус, 2019. ?288 с.
36. Гармаев, Б.М. Валютное регулирование и валютный контроль/ Б.М. Гармаев // Проблемы современной науки и образования. - 2020. - № 4. - С. 77.
37. Гинзбург, Ю.В. Этапы экономической интеграции на постсоветском пространстве / Ю.В. Гинзбург // Об эволюции экономической интеграции на постсоветском пространстве. - 2019. - № 3. - С. 19.
38. Коваль, А.А. Реформа валютного регулирования и валютного контроля в России: учебное пособие/ А.А. Коваль.?М.: РАНХиГС, 2019.?132 с.
39. Крашенников, В.М. Валютное регулирование и валютный контроль: учебное пособие/ В.М. Крашенников.?М.: Экономисть, 2020.?400 с.
40. Ледяйкина, М.А. Ответственность за нарушение валютного законодательства: учебное пособие/ М.А. Ледяйкина.?М.: Юстиция, 2019.?
480 с.
41. Маглакелидзе, Т.О. О задачах и критериях обеспечения экономической безопасности: учебное пособие/ Т.О. Маглакелидзе.?М.:
Юрайт, 2020. ?111 с.
42. Максименко, Т.С. Основы валютного регулирования и валютного контроля / Т.С. Максименко// Вестник Таганрокского института управления и экономики. - 2019. № 1. - С. 96.
43. Мантусов, В.Б. Валютный контроль как вид государственного контроля, осуществляемого таможенными органами РФ/ В.Б. Мантусов // Вест-ник Российской Таможенной Академии. - 2019. № 1. - С. 16.
44. Панченко, В.И. Валютное регулирование: учебное пособие/ В.И. Панченко.?СПб.: Троицкий мост, 2018.?240 с.
45. Паукова, Н.И. Юридическая ответственность за нарушение валютного законодательства / Н.И. Паукова // Воронежский экономико-правовой институт. - 2020. - С. 92.
46. Платонова, И.Н. Валютное регулирование в современной мировой экономике: учебное пособие/ И.Н. Платонова.?М.: Финансовой академии, 2019.?256 с.
47. Сабов, З.А. Валютная конвертируемость в переходный период: учебное пособие/ З.А. Сабов.?М.: Юрайт, 2019.?310 с.
48. Степанченко, А.В. Валютные ограничения как способ государственного регулирования оборота иностранной валюты: учебное пособие/ А.В. Степанченко.?М.: Проспект, 2019.?146 с.
49. Хаменушко, И.В. Валютное регулирование в Российской Федерации: учебное пособие/ И.В. Хаменушко.?М.: Норма, 2021.?347 с.
50. Официальный сайт Татарстанской таможни [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://ptu.customs.gov.ru/document/text/280193.
51. Официальный сайт Татарстанской таможни [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://ptu.customs.gov.ru/press/news/document/270037.
52. Официальный сайт Евразийского экономического союза [Электронный ресурс]: Режим доступа: https://eec.eaeunion.org.

Весь текст будет доступен после покупки