ВИДЫ НАРУШЕНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА И МЕРЫ ИХ ПРЕСЕЧЕНИЯ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ

Введение……………………………………………………………………………...3
Глава 1 Общая характеристика валютного законодательства и валютного контроля………………………………………………………………………………5
1.1 Понятие и сущность валютного законодательства……………………………..5
1.2 Виды нарушений валютного законодательства и меры их пресечения……..12
1.3 Организация валютного контроля в таможенных органах…………………..16
Глава 2 Особенности организации валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни…………………………………………………………………25
2.1 Анализ осуществления валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни……………………………………………………………………………..25
2.2 Эффективность применения мер пресечения нарушений валютного законодательства, осуществляемого Бурятской таможней 32
Глава 3 Проблемы, возникающие при осуществлении валютного контроля в зоне деятельности Бурятской таможни и пути их решения 39
3.1 Проблемы, возникающие при осуществлении валютного контроля 39
3.2 Перспективные направления совершенствования валютного контроля 46
Заключение………………………………………………………………………….51
Список использованных источников 54

Весь текст будет доступен после покупки

Таможенные органы, являясь правоохранительными органами и, выполняя функцию агента валютного контроля, нацелены на защиту внутреннего рынка стран-членов Евразийского экономического союза (далее, ЕАЭС), финансовой стабильности и на поддержание национальной валюты. С целью обеспечения экономической безопасности государственные органы посредством таможни реализуют систему правовых и административных ограничений на осуществление внешнеэкономических валютных сделок и операций.
Проблемы, связанные с необходимостью обеспечения эффективного валютного контроля на границе, связаны, в первую очередь, с неустойчивостью законодательства и со значительными изменениями в политико-экономических реалиях общественной жизни в последние десятилетия и, как результат, с вариативностью состояния криминальной ситуации, складывающейся в области вывоза валютных средств за рубеж.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1 Общая характеристика валютного законодательства и валютного контроля
1.1 Понятие и сущность валютного законодательства


Валютное законодательство представляет собой комплексную систему правовых норм, регулирующих отношения в сфере валютных операций и валютного контроля. Оно является важнейшим инструментом государственного регулирования экономики, обеспечивающим стабильность национальной валюты и защиту экономических интересов страны.
Важной составляющей валютного законодательства является валютный контроль, осуществляемый органами и агентами валютного контроля. В Российской Федерации к органам валютного контроля относятся Центральный банк Российской Федерации, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба. Агентами валютного контроля выступают уполномоченные банки и иные организации, на которые возложены соответствующие функции. Основной задачей валютного контроля является обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства при проведении валютных операций.
Таким образом, валютное законодательство, валютный контроль и меры ответственности за его нарушение формируют целостную систему, направленную на регулирование валютных отношений, обеспечение экономической безопасности и поддержание стабильности финансовой системы страны.

Весь текст будет доступен после покупки

НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ АКТЫ

1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
2. Договор о Евразийском экономическом союзе (Подписан в г. Астане 29.05.2014) [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
5. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
6. Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
7. Федеральный закон от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
8. Постановление Правительства РФ от 11.09.2006 № 560 «Об утверждении Правил по обеспечению взаимодействия не являющихся уполномоченными банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов валютного контроля, таможенных и налоговых органов как уполномоченных Правительством Российской Федерации органов валютного контроля с Центральным банком Российской Федерации» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.
9. Распоряжение Правительства РФ от 23.05.2020 № 1388-р «Стратегия развития таможенной службы Российской Федерации до 2030 года» [электронный ресурс]. - URL: https://www.consultant.ru.

КНИГИ

10 Дирксен, Т. В. Валютное регулирование и валютный контроль : учебник для вузов / Т. В. Дирксен, Н. А. Семёнкина ; под редакцией Ю. А. Крохиной. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 241 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-19811-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт
11 Пластинин, А. М. Валютные операции. Учет, налоги и контроль / А.М. Пластинин. - М.: Дело и сервис, 2023. - 176 c.
12 Хаменушко, И. В. Валютное регулирование в Российской Федерации. Правила, контроль, ответственность / И.В. Хаменушко. - М.: Норма, 2020. - 352 c.
13 Шалашов, В.П. Валютные расчеты и бухгалтерский учет валютных операций в РФ / В.П. Шалашов, Н.Т. Шалашова. - М.: Интел-Синтез; Издание 3-е, перераб. и доп., 2022. - 640 c.

СТАТЬИ

14. Агапова А.В., Максимова Т.Г., Антипов А.А. Практика осуществления валютного контроля таможенными органами РФ // Международная торговля и торговая политика. - 2021. - № 4 (16). - С. 121-135.

Весь текст будет доступен после покупки