Выявление и основы расследования недекларирования либо недостоверного физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов (ст.16.4 КоАП РФ)

Введение...................................................................................................................3
Глава I. Состав правонарушения, предусмотренный 16.4 КоАП РФ…………...6
1.1. Объект и объективная сторона правонарушения по 16.4 КоАП РФ…………………………………………………………………………………..6
1.2. Субъект и субъективная сторона правонарушения по 16.4 КоАП РФ…………………………………………………………………………………..8
Глава II. Особенности выявления расследования правонарушений, предусмотренные 16.4 КоАП РФ………………………………………………..12
2.1. Особенности выявления правонарушений, предусмотренных 16.4 КоАП РФ…………………………………………………………………………………12
2.2. Особенности расследования правонарушений, предусмотренных 16.4 КоАП РФ………………………………………………………………………….17
Глава III. Судебная практика и проблемы, связанные с привлечением к ответственности по 16.4 КоАП РФ…………………………..………………….21
3.1. Судебная практика, связанные с привлечением к ответственности по 16.4 КоАП РФ……………………………………………………………………….…21
3.2. Проблемы законодательства и правоприменительной практики, связанные с привлечением к ответственности по 16.4 КоАП РФ………………………….23
Заключение.............................................................................................................26
Список использованных источников...................................................................28

Весь текст будет доступен после покупки

Административное правонарушение в области таможенного дела (нарушение таможенных правил) – это особый вид нарушения законодательства.
Объектом таких нарушений выступают общественные отношения, урегулированные нормами административного права, права Евразийского экономического союза (далее – ЕАЭС), нормы законодательства Российской Федерации о таможенном деле. Они охраняются мерами административной ответственности Российской Федерации. Субъекты указанного вида административного правонарушения – индивидуальные частные субъекты, перемещающиеся через таможенную границу ЕАЭС, а также граждане, должностные лица и юридические лица – участники внешнеэкономической деятельности.
Административное правонарушение в области таможенного дела – это противоправное, виновное действие или бездействие физического или юридического лица, направленное на нарушение актов, составляющих право Евразийского экономического союза, норм законодательства Российской Федерации о таможенном деле, за которые главой 16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
Дела об административных правонарушениях в области таможенного дела (нарушения таможенных правил) в соответствии с правилами статьи 23.8 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) рассматривают таможенные органы.
Актуальность исследования в курсовой работе состоит в том, что исследование правоприменительной деятельности Федеральной таможенной службы за последние годы показало значительный рост количества административных правонарушений. В соответствии с данными, представленными в информационно-аналитических обзорах, за 2019 г. возбуждено 80 355 дел, за 2020 г. – 119 327 дел, за 2021 г. – 143 148 дел.
Особо следует отметить ст. 16.4 и 16.18 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), так как по данным видам правонарушений ответственность несут только физические лица. По остальным составам правонарушений может наступать ответственность как физических, так и юридических и должностных лиц.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава I. Состав правонарушения, предусмотренный 16.4 КоАП РФ

1.1. Объект и объективная сторона правонарушения по 16.4 КоАП РФ

Информационно-аналитический обзор правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации показал значительный рост правонарушений по составу ст. 16.4 «Недекларирование либо недостоверное декларирование физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов» КоАП РФ. По вышеуказанной статье в 2021 г. было возбуждено 4 703 дела, в 2018 г. – 6 552 дела. Динамика роста составила 39,3%.
Следует отметить ст. 16.4 и 16.18 КоАП РФ, по данным видам правонарушений ответственность несут только физические лица. По остальным составам правонарушений может наступать ответственность как физических, так и юридических и должностных лиц.
Сидоров Е.И. определяет состав рассматриваемого правонарушения как недекларирование валюты и (или) денежных инструментов, превышающей в сумме эквивалент 10 000 долл. США, либо указание в пассажирской таможенной декларации недостоверных сведений о сумме, ввозимой или вывозимой валюты и (или) денежных инструментов в сумме, превышающей эквивалент 10 000 долл. США. Ранее объективная сторона рассматриваемого правонарушения заключалась в недекларировании суммы, превышающей эквивалент 3 000 долл. США.
Также Сидоров Е.И. предлагает определить предмет административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.4 КоАП РФ, как сумму незадекларированной либо недостоверно задекларированной физическим лицом иностранной валюты и (или) денежных инструментов РФ, подлежащей письменному декларированию.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты
1. Венская конвенция о дипломатических сношениях (принята 18 апреля 1961 года) // Официальный сайт ООН - https://www.un.org/ru/documents/decl_conv/conventions/dip_rel.shtml (дата обращения 17.11.2022)
2. Договор о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 г. (Подписан в г. Астане 29.05.2014) (ред. от 01.10.2019) (с изм. и доп., вступил в силу с 05.04.2022) // Официальный сайт Евразийской экономической комиссии - https://eec.eaeunion.org. Дата обращения 17.11.2022
3. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (приложение № 1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза) // Собрание законодательства РФ. - № 80. - 2018. – 6785 ст.
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 20.10.2022) // «Российская газета» - 2001. - № 256
5. Федеральный закон от 03.08.2018. № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (ред. от 14.07.2022) // Собрание законодательства РФ. - 2018. №32 (часть I) - Ст. 5082
6. Федеральный закон «О службе в таможенных органах Российской Федерации» от 21.07.1997 № 114-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс». URL: http:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_15264/ (дата обращения 17.11.2022)
7. Об утверждении перечня должностных лиц таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание: Приказ ФТС России от 02.12.2014 № 2344 // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru. 17.11.2022

Весь текст будет доступен после покупки