ВЫЯВЛЕНИЕ И ПРЕСЕЧЕНИЕ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ

ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ…………………………………………….3
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..6
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРЕСЕЧЕНИЯ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ……9
1.1 Теоретические основы выявления и пресечения правонарушений и преступлений в деятельности таможенных органов России …………………...9
1.2 Характеристика законодательной базы обеспечивающей выявление и пресечение преступлений в таможенной сфере ……………………………….19
1.3 Нормотивно-правовая база выявления и пресечения правонарушений таможенными органами России ………………………………………………...28
2. АНАЛИЗ ДАННЫХ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ И ПРЕСЕЧЕНИЮ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ ФТС РОССИИ ………………..36
2.1 Анализ основных показателей деятельности таможенных органов России по борьбе с преступлениями в таможенной сфере……………………………..36
2.2 Исследование деятельности ФТС России в рамках противодействия правонарушениям в таможенной сфере………………………………………...49
2.3 Анализ направлений взаимодействия таможенных органов России в рамках выявления и пресечение правонарушений и преступлений ………….58
3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ НАПРАВЛЕНИЙ В ВЫЯВЛЕНИИ И ПРЕСЕЧЕНИИ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ ФТС РОССИИ………………………………………………………………………….68
3.1 Проблемы в выявлении и пресечении правонарушений и преступлений в таможенной сфере……………………………………………….........................68
3.2 Совершенствование направлений деятельности таможенных органов России в выявлении и пресечении правонарушений и преступлений ………..75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ…………………………….88

Весь текст будет доступен после покупки

Современная ситуация, в которой оказалась мировая экономика, накопившая в себе большое количество противоречий и узких мест, характеризуется хаотизацией многих процессов. Данная тенденция отражается на международной торговле и приводит к необходимости национальных администраций регулировать некоторые процессы, пренебрегая установленные правила (прежде всего, ВТО, суд которой не сформирован с 2019г.). В такой ситуации возрастает стремление со стороны недобросовестных участников внешнеэкономической деятельности увеличить прибыль за счет нарушения национального законодательства. Так, в 2022 г. в отношении Российской Федерации введено большое количество санкций (первое место в мире), со стороны России также действуют ответные меры, в частности, режим «параллельного импорта» в отношении ряда категорий товаров. Все это приводит к периодическим изменениям в особенностях внешней торговли (оплата импортируемого товара, поставки через «третьи» страны) и соответствующих процедур и механизмов. Ситуация еще более осложняется на новых территориях, которые были присоединены в рамках специальной военной операции.

Весь текст будет доступен после покупки

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВЫЯВЛЕНИЯ И ПРЕСЕЧЕНИЯ ПРАВОНАРУШЕНИЙ И ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ

1.1 Теоретические основы выявления и пресечения правонарушений и преступлений в деятельности таможенных органов России

Таможенные органы по своему назначению в структуре исполнительной власти государства являются правоохранительными вследствие того, что наделены правом осуществлять оперативно-розыскную деятельность, неотложные следственные действия и дознание в пределах своей компетенции, также выполняют функции контроля за соблюдением законодательства при осуществлении таможенного дела. В свою очередь, Стуканов И.А. отмечает, что таможенные органы России являются неотъемлемым элементом системы правоохранительных органов и субъектов оперативно-розыскной деятельности (ОРД) и в силу специфики области внешнеэкономического регулирования располагают собственным опытом в противодействии отмыванию капиталов. Профессор МГИМО, д.ю.н. Шохин С.О. в статье «Взаимодействие таможенных и правоохранительных органов при расследовании и раскрытии налоговых преступлений» указывает, что правоохранительная деятельность является одной из трех базовых в деятельности таможенных органов.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Договор о Евразийском экономическом союзе [Электронный ресурс]: Подписан в г. Астане 29.05.2014 // http://www.consultant.ru/.
2. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза [Электронный ресурс]: Приложение №1 к Договору о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза // http://www.consultant.ru/.
3. Соглашение о механизме прослеживаемости товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза (Заключено в г. Нур-Султане 29.05.2019) [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_325804/
4. Об утверждении единой Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единого таможенного тарифа Евразийского экономического союза [Электронный ресурс]: Решение Совета Евразийской экономической комиссии от 16.07.2012 №54 // http://www.consultant.ru/.
5. О ратификации Соглашения о механизме прослеживаемости товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.2019 №386-ФЗ// http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_339055/
6. Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза" (Подписан в г. Москве 19.12.2011)
7. О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 03.08.2018 №289-ФЗ// http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_304093/
8. О службе в таможенных органах Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 21.07.1997 N 114-ФЗ// http://www.consultant.ru/.
9. Об оперативно-розыскной деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 12.08.1995 N 144-ФЗ // http://www.consultant.ru/.
10. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 31 июля 1998 года №146-ФЗ // http://www.consultant.ru/.
11. Уголовный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 13.06.1996 N 63-ФЗ // http://www.consultant.ru/.
12. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 18.12.2001 N 174-ФЗ// http://www.consultant.ru/.

Весь текст будет доступен после покупки