Выявление, предупреждение и пресечение налоговых и экономических преступлений и правонарушений (на примере ГУ МВД по городу Перми)

Введение 2
Глава 1. Теоретические основы выявления, предупреждения и пресечения налоговых и экономических преступлений и правонарушений 6
1.1. Понятие выявления, предупреждения и пресечения налоговых и экономических преступлений и правонарушений 6
1.2. Правовое регулирование выявления, предупреждения и пресечения налоговых и экономических преступлений и правонарушений 23
Глава 2. Характеристика Управление экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Пермскому краю 31
2.1. Правовая основа деятельности Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Пермскому краю 31
2.2. Анализ деятельности Управления экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД России по Пермскому краю 38
Глава 3. Предложения по повышению эффективности выявления, предупреждения и пресечения налоговых и экономических преступлений и правонарушений 42
3.1. Проблемы совершенствования системы предупреждения и противодействия налоговым и экономическим преступлениям и правонарушениям 42
3.2. Направления совершенствования системы предупреждения и противодействия налоговым и экономическим преступлениям и правонарушениям 54
Заключение 71
Список использованных источников и литературы 76

Весь текст будет доступен после покупки

Экономические преступления представляют собой серьезную угрозу безопасности государства. Они причиняют значительный ущерб экономике, обществу и государству в целом. Поэтому вопрос выявления и расследования экономических преступлений остается актуальным для обеспечения экономической безопасности. Экономические преступления – это противоправные действия в сфере экономики, которые наносят ущерб экономике государства. Эти действия могут включать в себя финансовые махинации, коррупцию, нарушение законов о налогообложении, контрабанду и другие виды экономических преступлений. Эти нарушения являются угрозой для экономической безопасности государства, поэтому их выявление и расследование являются важными задачами для правоохранительных органов.
Процесс выявления преступлений экономической направленности и лиц, их совершивших, как правило, основан на познании события преступления, путем обнаружения изменений, которые образовались в связи с его подготовкой или совершением. Такими изменения могут являться документы, предметы, всевозможные носители информации и другое. При этом основной особенностью выявления преступлений экономической направленности является то, что этот вид преступлений не имеет прямого физического отображения, как, например, след от обуви преступника на земле.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы выявления, предупреждения и пресечения налоговых и экономических преступлений и правонарушений

1.1. Понятие выявления, предупреждения и пресечения налоговых и экономических преступлений и правонарушений

Современный этап экономических отношений в России характеризуется стремительным ускорением финансовых потоков, развитием хозяйственных связей в том числе с применением компьютерных технологий, применением многообразия финансовых инструментов при производстве и обслуживании расчетов. Указанные явления не минуемо влекут использование современных технологий экономических отношений в целях преступной деятельности. Посягающие на общественные отношения связанные с функционированием экономики страны. Правоохранительные и иные органы государственно механизма стремятся к развитию своей деятельности, преобразованию пределов и содержания функций в опережение применению современных экономических инструментов в противоправной деятельности. В связи с чем, исследование современных механизмов экономических преступлений с применением экономических инструментов и учетом особенностей, формируемых и развиваемых хозяйственных отношений остается весьма актуальным, требует изучения и распространения передового опыта борьбы с экономическими преступлениями.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. с учетом поправок, внесенных Законом Рос. Федерации о поправках к Конституции Рос. Федерации от 21 июля 2014 г. № 11-ФКЗ // Собр. Законодательства Рос. Федерации - 2014. - № 31, ст. 4398.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): федер. закон Рос. Федерации от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 16 июля 1998 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 17 июля 1998 г. // Рос. газ. - 1998. - 6 августа.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая): федер. закон Рос. Федерации от 05.07.2000 г. № 117-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 19 июля 2000 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 26 июля 2000 г. // Рос. газ. - 2000. - № 32, ст. 3340.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 13 июня 1996 г. №163-Ф3: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 24 мая 1996 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 5 июня 1996 г. // Рос. газ. - 1996. - 18 июня.
5. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации: федер. закон Рос. Федерации от 18 декабря 2001 г. №174-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 22 ноября 2001 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 5 декабря 2001 г. // Рос. газ. - 2001. - 22 декабря.
6. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Соб. Рос. Федерации 13 июля 2001 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 20 июля 2001 г. // Рос. газ. - 2001. — 15 августа.
7. О внесении изменений в часть первую налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации: федер. закон Российской Федерации от 29.12.2009 № З8З-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 23 декабря 2009 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 25 декабря 2009 г. // Рос. г а з - 2009. - 14 января.
8. Письмо ФПС от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@ «О направлении обзора судебной практики, связанной с обжалованием налогоплательщиками нормативных актов налоговых органов, вынесенных по результатам мероприятий налогового контроля, в ходе которых установлены факты получения необоснованной налоговой выгоды путем формального разделения (дробления) бизнеса и искусственного распределения выручки от осуществляемой деятельности на подконтрольных взаимозависимых лиц». Доступ из справ - правовой система «КонсультантПлюс».
9. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 № 53 «Об опенке арбитражными судами обоснованности получения налог оплательщиком налоговой выгоды» Доступ из справ - правовой система «КонсультантПлюс».
10. Александров И. В. Расследование налоговых преступлений: учебное пособие для магистров. М.: Юрайт, 2019. С 15.
11. Александров И.В. Криминалистические проблемы расследования экономических преступлений // Вестник Московского университета МВД России. 2021. № 10. С. 14–17.

Весь текст будет доступен после покупки