Заемный капитал в финансировании предпринимательской деятельности (на примере ПАО «Сбербанк России»)

Введение 5
1 Теоретические основы заемного капитала в финансировании предпринимательской деятельности 8
1.1 Сущность и принципы заемных средств 8
1.2 Проблемы и перспективы организации заемных средств 10
1.3 Заемные средства и их роль в финансировании предпринимательской деятельности 14
2 Анализ определения кредитоспособности заемщика банком ПАО «Сбербанк России» 19
2.1 Организационно-финансовая характеристика ПАО «Сбербанк России» 19
2.2 Анализ первоначальных данных заемщика на примере ПАО «Сбербанк России» 24
2.3 Анализ финансового положения заемщика ПАО «Сбербанк России» 28
3 Рекомендации по совершенствованию определения кредитоспособности заемщика банком ПАО «Сбербанк России» 39
Заключение 51
Список использованных источников 54
Приложения 59

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитно-экономическая система – одна из важных и обязательных структур рыночной экономики. Формирование банковской системы и товарного производства исторически шло синхронно и тесно переплеталось. Находясь в центре финансовой жизни, банки опосредуют взаимосвязи между вкладчиками и изготовителями, перераспределяют основной капитал, увеличивают единую отдачу производства.
Необыкновенную роль играют кредиты, преображаясь, по существу, в основной источник снабжения экономики дополнительными валютными ресурсами, поэтому актуальность данной темы никогда не снизится, а методики расчета кредитоспособности, будут расширяться и модифицироваться.
В процессе проведения функциональных кредитных операций с целью получения выгоды банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском невозвращения заёмщиком суммы основного долга и неуплаты процентов, причитающихся кредитору.
В частности, он имеет возможность обнаружиться при смещении в худшую сторону денежного положения клиента, происхождении внезапных осложнений в его текущей деятельности, никак не застрахованном залоговом имуществе, неимении нужных организаторских свойств либо опыта у управляющего и т.д.

Весь текст будет доступен после покупки

Эффективная финансовая деятельность предприятия невозможна без постоянного привлечения заемных средств. Использование заемного капитала позволяет существенно расширить объем хозяйственной деятельности предприятия, обеспечить более эффективное использование собственного капитала, ускорить формирование различных целевых финансовых фондов, а в конечном счете - повысить рыночную стоимость предприятия [5, с. 49].
Заемный капитал – это часть капитала, используемая хозяйствующим субъектом, которая не принадлежит ему, но привлекается на основе банковского, коммерческого кредита или эмиссионного займа на основе возвратности. Необходимость привлечения заемного капитала должна обосновываться предварительно сделанным расчетом потребности в оборотных средствах. В состав заемных средств входят финансовый кредит, полученный от банковских и небанковских финансово-кредитных учреждений, коммерческий кредит от поставщиков, кредиторская задолженность предприятия, задолженность по эмиссии долговых ценных бумаг и др. В бухгалтерском учете заемные средства и кредиторская задолженность отражаются отдельно.
Заемный капитал может использоваться как для формирования долгосрочных финансовых средств в виде основных фондов (капитала), так и для формирования краткосрочных (текущих) финансовых средств для каждого производственного цикла.
В целом финансовое управление формированием заемного капитала предприятия представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации финансовых решений, регулирующих процесс привлечения заемных средств, а также определяющих наиболее рациональный источник финансирования заемного капитала в соответствии с потребностями и возможностями развития предприятия [28, с. 75].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» [федер. закон: принят Гос. Думой 22 ноября 2011 г.: по состоянию на 01 января 2017г.] // [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
2. Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н (ред. от 06.04.2015) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» ПБУ 18/02» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.12.2002 N 4090) // [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
3. Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н (ред. от 06.04.2015) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1791) // [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
4. Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н (ред. от 06.04.2015) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99» (Зарегистрировано в Минюсте России 31.05.1999 N 1790) // [Электронный ресурс] // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: http://www.consultant.ru/
5. Аганбегян, А. Г. Финансы, бюджет и банки в новой России [Текст]: учебное пособие / А.Г. Аганбегян. – Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. – 400 с.
6. Алексеева, Д. Г. Банковский вклад и банковский счет. Расчеты [Текст]: учебное пособие для среднего профессионального образования / Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин, Р. З. Загиров ; ответственный редактор Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 243 с.
7. Адамова, О.Н. Учет и анализ финансовых результатов предприятия [Текст]/ О.Н. Адамова // В сборнике: Инновации, технологии, наука: сборник статей международной научно-практической конференции: в 4 частях. 2022. - С. 6-7.

Весь текст будет доступен после покупки