Активные операции коммерческого банка.

Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты активных операций коммерческого банка 5
1.1 Понятие, сущность и классификация активных операций коммерческого банка 5
1.2 Законодательное регулирование активных операций коммерческого банка 11
Глава 2. Анализ активных операций коммерческого банка РФ 14
2.1 Анализ активных операций 14
2.2 Математическое моделирование активных операций 19
2.3. Проблемы и перспективы развития активных операций российских коммерческих банков 26
Заключение 29
Список использованной литературы 32

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибили. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий.
Экономическая сущность активных операций коммерческих банков заключается в следующих экономически взаимосвязанных задачах, которые решают банки осуществляя активные операции: достижение доходности для покрытия затрат, выплаты дивидендов по акциям, процентов по депозитам и вкладам, и получения прибыли; обеспечение платежеспособности банка, под которой понимается способность банка своевременно и в полном объеме отвечать по своим обязательствам; обеспечение ликвидности, то есть возможность быстрого (желательно без потерь) превращения активов в денежные средства. Наибольшую роль в активных операциях коммерческих банков играют кредитные операции и операции с ценными бумагами.
В современных условиях коммерческие банки расширяют комплекс услуг и операций, предназначенных для получения доходов. К таким операциям можно отнести трастовые, гарантийные, операции с использованием пластиковых карт и другое. Все выше перечисленное обусловило актуальность темы исследования.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические аспекты активных операций коммерческого банка
1.1 Понятие, сущность и классификация активных операций коммерческого банка

Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.
В соответствии с положением из Закона «О банках и банковской деятельности» содержится упоминание об операциях и услугах банков[1]. В отечественной экономической литературе нередко не делают различий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как «массовых операций». Однако из этого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент-банк». Именно наличие клиента и позволяет рассматривать операции банка как его услуги. Таким образом, банковской услугой является одна или несколько операций банка, удовлетворяющую определенную потребность клиента. Кроме того, услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату.
По мнению Львова Ю.И., основными активными операциями являются: кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам; прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Лаврушин О.И. считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются[7, c.13]:
• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно – правовые акты
1. О банках и банковской деятельности : Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 08.01.2020) // Российская газета, N 27, 10.02.1996
2. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией : Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И // Вестник Банка России", N 11 - 12, 30.01.2020
3. О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств : Положение Банка России от 02.10.2017 N 605-П (ред. от 18.12.2018) // Вестник Банка России, N 111, 20.12.2017
4. О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов : Положение Банка России от 02.10.2017 N 604-П (ред. от 21.06.2018) // Вестник Банка России", N 112, 21.12.2017
5. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска : Положение Банка России от 03.12.2015 N 511-П (ред. от 15.11.2018) // Вестник Банка России", N 122, 31.12.2015
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 16.10.2019) // Вестник Банка России, N 65 - 66, 04.08.2017

Весь текст будет доступен после покупки