Анализ депозитных операций коммерческого банка (на примере ПАО «Сбербанк»)

Введение 3
1. Теоретические аспекты анализа депозитных операций коммерческого банка 5
1. 1 Сущность и значение депозитных операций коммерческого банка 5
1.2 Классификация депозитных операций 6
1.3 Методы анализа депозитных операций коммерческого банка 8
2. Анализ депозитных операций ПАО «Сбербанк» 12
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк» 12
2.2 Анализ состава и структуры депозитных операций ПАО «Сбербанк» 19
2.3 Бухгалтерский учет депозитных операций ПАО «Сбербанк» 28
2.4 Рекомендации по совершенствованию депозитной политики ПАО «Сбербанк» 33
Выводы и предложения 40
Библиографический список 41

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования обусловлена ключевой ролью депозитных операций в деятельности коммерческих банков, в частности ПАО «Сбербанк», являющегося крупнейшим кредитно-финансовым институтом Российской Федерации. Депозитные операции выступают основным источником формирования ресурсной базы банка и оказывают существенное влияние на его ликвидность, финансовую устойчивость и инвестиционную активность. В условиях меняющейся макроэкономической среды, усиления конкуренции среди банковских учреждений и повышения требований со стороны клиентов особое значение приобретает эффективное управление депозитными операциями как фактор обеспечения устойчивого развития банка.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические аспекты анализа депозитных операций коммерческого банка
1. 1 Сущность и значение депозитных операций коммерческого банка

Депозитные операции представляют собой одну из ключевых форм пассивной деятельности коммерческого банка и заключаются в привлечении временно свободных денежных средств физических и юридических лиц на определённых условиях. Эти средства размещаются клиентами в банке с целью их хранения, получения дохода в виде процентов или дальнейшего использования в расчётах. В соответствии с положениями нормативно-правовой базы, в частности Инструкции Банка России № 153-И от 30.05.2014 г., депозитные операции регулируются едиными принципами открытия и ведения счетов, что обеспечивает защиту прав клиентов и прозрачность банковских операций.
Депозитные операции подразделяются на несколько видов в зависимости от категории вкладчиков, сроков размещения, порядка выплаты процентов и валюты вклада. По категориям вкладчиков выделяют депозиты физических лиц (включая население и индивидуальных предпринимателей) и юридических лиц (организации, внебюджетные фонды, кредитные организации). По срокам различают депозиты до востребования, такие как средства на текущих и расчётных счетах, и срочные вклады, которые могут быть размещены на срок от нескольких дней до нескольких лет. По способу начисления процентов депозиты бывают беспроцентными и процентными, а по валюте — рублёвыми и в иностранной валюте.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Бабич, А. М. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А. М. Бабич. — М.: Дашков и К°, 2021. — 352 с.
2. Банковское дело. Современные подходы к анализу депозитной политики / Т. А. Иванова // Банковское дело. — 2023. — № 6. — С. 33–40.
3. Вахрин, П. И. Финансы: учебник / П. И. Вахрин, П. Н. Никитин, А. Д. Сироткин. — М.: Дашков и К°, 2020. — 416 с.
4. Вестник финансового университета. Проблемы привлечения и размещения депозитов в условиях цифровизации банковского сектора / А. Н. Петров // Вестник финансового университета. — 2022. — № 3. — С. 78–89.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации, части первая (1994 г.), вторая (1996 г.), третья (2001 г.) и четвертая (2006 г.). — М., 1994. — № 32. — Ст. 3301 // Собрание законодательства РФ.
6. Депозитные операции коммерческих банков [Электронный ресурс]. — URL: https://www.cbr.ru/legacy/regulating/credit/pos59o.pdf (дата обращения: 05.04.2025).
7. Инструкция Банка России № 153-И от 30.05.2014 г. «Об осуществлении перевода денежных средств» [Электронный ресурс] // Банк России. — URL: https://www.cbr.ru/legal_act/regulation/print.aspx?file=153i_30_05_14.pdf (дата обращения: 05.04.2025).
8. Ковалев, В. В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В. В. Ковалев. — М.: ТК Велби, 2020. — 512 с.
9. Коммерсантъ. Рынок банковских депозитов в условиях макроэкономической нестабильности. — 2024. — № 12. — С. 34–37.
10. Кудинова, М. Г. Финансы, бухгалтерский учет и аудит / М. Г. Кудинова. — М.: Альтаир-МГУ, 2021. — 256 с.
11. Лахметкина, Н. И. Финансовый менеджмент в банке: учебник / Н. И. Лахметкина. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2021. — 416 с.
12. Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS) [Электронный ресурс]. — URL: https://www.ifrs.org (дата обращения: 05.04.2025).
13. Министерство финансов РФ. Обзор состояния банковской системы за 2023–2024 гг. [Электронный ресурс]. — URL: https://minfin.gov.ru (дата обращения: 05.04.2025).

Весь текст будет доступен после покупки