Анализ и оценка кредитного риска финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк»

ВВЕДЕНИЕ
1 Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Сущность и содержание финансовой устойчивости и кредитного риска коммерческого банка
1.2 Нормативно-правовое обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка
1.3 Исследование показателей и методических подходов оценки финансовой устойчивости и кредитного риска коммерческого банка
2 Анализ и оценка кредитного риска финансовой устойчивости коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк»
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»
2.2 Оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
2.3 Оценка кредитного риска ПАО «Сбербанк»
3 Формирование модели прогнозирования кредитного риска коммерческого банка в целях повышения уровня финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк»
3.1 Обоснование необходимости формирования модели прогнозирования кредитного риска коммерческого банка
3.2 Формирование модели прогнозирования кредитного риска коммерческого банка
3.3 Апробация сформированной модели прогнозирования кредитного риска для обеспечения финансовой устойчивости коммерческого банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Весь текст будет доступен после покупки

В условиях динамично меняющейся рыночной конъюнктуры, обеспечение финансовой устойчивости становится ключевым фактором успешного функционирования коммерческих банков. В связи с этим возрастает роль анализа деятельности банковских учреждений. Результаты финансового анализа имеют практический интерес, как для самих банков, так и для Центрального банка России. Важнейшим аспектом в достижении этой цели является анализ кредитного риска, который представляет собой одну из основных угроз стабильности банковской системы. Рассмотрение кредитного риска играет ключевую роль для коммерческих банков в обеспечении их финансовой устойчивости и успешного функционирования. Неадекватная оценка и неэффективное управление кредитными рисками могут привести к существенным финансовым потерям, снижению ликвидности и платежеспособности банка.
Следовательно, разработка и внедрение в практику коммерческих банков современных методов и моделей прогнозирования кредитных рисков приобретают особое значение. Применение таких инструментов позволяет не только своевременно выявлять потенциальные проблемные кредиты, но и предпринимать меры, направленные на повышение финансовой устойчивости банка.
Настоящее исследование посвящено изучению теоретических основ и практических аспектов использования различных методов и моделей прогнозирования кредитного риска в деятельности коммерческих банков.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Сущность и содержание финансовой устойчивости и кредитного риска коммерческого банка

В современных условиях финансовая устойчивость выполняет ключевую роль в деятельности коммерческих банков, позволяя осваивать и использовать новые возможности для их роста, что повышает конкурентоспособность банков среди других кредитных организаций. Кроме того, финансовая устойчивость коммерческих банков выступает индикатором уровня развития национальной экономики. Органы государственного управления неоднократно подчеркивали необходимость укрепления финансовой устойчивости национальных кредитных организаций и экспоненциального роста совокупных показателей их функционирования. Развитие коммерческих банков напрямую влияет на успешное функционирование других экономических субъектов, и экономики государства в целом.
Следует отметить, что при характеристике финансовой устойчивости коммерческого банка следует разграничивать такие понятия как «надежность», «стабильность» и «устойчивость». Так, под надежностью банка следует понимать способность коммерческого банка исполнять собственные обязательства в течении определенного отрезка времени. Стабильность – это неизменяющееся в течении определенного времени состояние коммерческого банка. Устойчивость – это качество банка, позволяющее возвращаться в равновесное состояние. В свою очередь «устойчивость» и «финансовая устойчивость» также не являются равнозначными. Устойчивость характеризует конкретные факторы риска, а финансовая устойчивость направлена на комплексную оценку банка. В настоящее время дефиниция «финансовая устойчивость коммерческого банка» имеет множество интерпретаций, однако единого подхода к ее пониманию до сих пор нет (таблица 1).

Таблица 1 – Определения понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка»
Автор Определение
Волошина О. В. возможность погашать долги кредиторам полностью и вовремя [10]
Исакова В. А., Матерова В. О. возможность иметь эффективную структуру активов и пассивов и их достаточные объемы, выполнять обязательства перед партнерами, соблюдать баланс между доходностью, ликвидностью и рисками [29]
Копан Т., Миноу К. способность быстрого восстановления функции по трансформации сбережений в кредиты после негативных последствий» [33]


Окончание таблицы 1
Автор Определение
Марамыгин М. С., Юзвович Л. И. определенное состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк способен путем эффективного использования денежных средств обеспечить непрерывный процесс осуществления своей деятельности вне зависимости от влияния внешних и внутренних факторов [46]
Масленченков Ю. С. стабильность его деятельности в среднесрочной и долгосрочной перспективе [47]
Татаринова Л. В. качественная характеристика деятельности банка, обеспечивающая потенциальный рост и развитие в среднесрочной и долгосрочной перспективе, адаптирующая к изменениям в экономической среде,
выполняющая на должном уровне обязательства перед клиентамии акционерами [84]
Тимофеева З. А. качественная характеристика деятельности банка, основанная на способности формирования и эффективного использования финансовых потоков, что обуславливает выполнение общественно значимых функций, образование резервов для покрытия убытков, развитие на рынке банковских услуг [86]

Анализ трактовок, представленных в таблице 2, указывает на разносторонний характер исследования финансовой устойчивости коммерческого банка. Исакова В. А. и Тимофеева З. А. оценивают финансовую устойчивость коммерческого банка с точки зрения способности банка обеспечить деятельность необходимыми финансовыми ресурсами с целью дальнейшего развития и поддержания нормативных требований. Леонтьев А. Б., Масленченков Ю. С., Марамыгин М. С. и Татаринова Л. В. определяют финансовую устойчивость коммерческого банка как способность стабильно функционировать и развиваться как на текущий, так и на перспективный период деятельности, независимо от влияния внешних и внутренних факторов. Волошина О. В. и Копан Т., Миноу К. при рассмотрении данного понятия делают акцент только на кредитном направлении банковской деятельности.

Весь текст будет доступен после покупки

-

Весь текст будет доступен после покупки