Анализ практики инвестиционного кредитования корпоративных клиентов банка: используемые технологии, документальное оформление и отражение операций по счетам бухгалтерского учета

-

Весь текст будет доступен после покупки

Банковское инвестиционное кредитование играет важную роль в деятельности кредитных организаций. Инвестиционный кредит способен генерировать кредитные потоки, которые позволяют банку получать определенную прибыль. Однако, в настоящее время, банки функционируют в сложных экономических условиях, вызванных санкциями со стороны иностранных государств, а также Специальной военной операцией с Украиной. Несмотря на это, в условиях рыночной экономики усиливается роль инвестиционных проектов, которые способны обеспечить развитие экономики. Специфика данных процессов состоит в том, что они всегда должны иметь финансовое обеспечение, которое, в большинстве случаев, опирается на заемный ресурс. Проблема заключается в поиске оптимального решения в сфере инвестиционного кредитования, как с позиции банковского учреждения, так и с позиции заемщика.
Актуальность исследования вопросов инвестиционного кредитования обусловлена необходимостью развития системы кредитования инвестиционных проектов, недостаточной разработанностью теоретико-методического аппарата кредитования инвестиционных проектов, а также отсутствием комплексных исследований проблем, возникающих при инвестиционном кредитовании в банках.
Проблематика исследования: проблема развития инвестиционного кредитования из-за больших рисков и недостаточности кредитных ресурсов.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ
1.1 Понятие, основные принципы кредитования инвестиционных проектов, их роль в развитии экономики страны.
В основе банковского инвестиционного кредитования лежит особый долгосрочный банковский продукт - инвестиционный кредит.
Инвестиционный кредит – это финансирование инвестиционного проекта в форме предоставления кредита, при котором источником погашения обязательств является хозяйственная и финансовая деятельность заемщика.
Банковский инвестиционный кредит обладает следующими специфическими свойствами:
? направлен на обслуживание материального производства;
? целью инвестиционного кредита является стимулирование экономического роста;
? инвестиционный кредит носит, как правило, долгосрочный характер;
? инвестиционный кредит — это всегда ссуда капитала;
? объектом кредитования выступают основные, а также неразрывно связанные с ними оборотные средства, функционирующие в сфере производства;
? инвестиционное кредитование предполагает наличие четко проработанного бизнес-плана или технико-экономического обоснования и контрактов, предусматривающих поставку закупаемого имущества, реализацию необходимых работ, оказание услуг;
? источниками погашения кредита является вся хозяйственная и финансовая деятельность действующего предприятия-заемщика, включая доходы, генерируемые в результате реализации инвестиционного проекта;
? заемщик (инициатор проекта) либо в отдельных случаях предприятие-поручитель должны иметь устойчивое финансовое положение, быть способными качественно обслуживать и своевременно погашать предоставляемый кредит.
Сформулированные свойства инвестиционного кредита дают понять, что банковское инвестиционное кредитование представляет собой самостоятельную группу кредитных отношений. Технология выдачи инвестиционного кредита отлична от предоставления краткосрочного кредита. Все вопросы, связанные с инвестиционным кредитованием, решаются банком и заемщиком на договорной основе, условия кредитных соглашений должны удовлетворять инвесторов, а инвестиционный проект быть привлекательным для кредитора.
Инвестиционные проекты можно оценивать по многим критериям – с точки зрения их социальной значимости, масштабам воздействия на окружающую среду, степени вовлечения трудовых ресурсов. Однако центральное место в этих оценках принадлежит эффективности инвестиционного проекта, под которой понимают соответствие полученных от проекта результатов – как экономических, так и внеэкономических – и затрат на проект.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года (часть первая) №51-ФЗ, с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
2. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года №146-ФЗ, с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
3. Федеральный закон Российской Федерации от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
4. Федеральный закон Российской Федерации от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
5. Федеральный закон Российской Федерации от 25.02.1999 №39-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
6. Постановление Правительства Российской Федерации от 11.10.2014 № 1044 « Об утверждении Программы поддержки инвестиционных проектов, реализуемых на территории Российской Федерации на основе проектного финансирования», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
7. Инструкция Банка России от 29.11.2019г. №199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией», с изменениями-[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
8. Положение Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», с изменениями -[Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
9. Положение Банка России от 06.08.2015 №483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» - [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
10. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022) - [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/

Весь текст будет доступен после покупки