ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ В СФЕРЕ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

Введение 3
1 История становления и развития финансового контроля в сфере рынка ценных бумаг……………………………………………………………………....6
1.1 Генезис финансового контроля в области рынка ценных бумаг в
дореволюционной России 6
1.2 Финансовый контроль на рынке ценных бумаг в советский период 17
2 Особенности организации и осуществления финансового контроля в сфере
рынка ценных бумаг в современной России ....24
2.1 Финансовый контроль в сфере рынка ценных бумаг: понятие, сущность,
формы (виды) и методы осуществления 24
2.2 Субъекты осуществления финансового контроля на рынке ценных
бумаг 39
2.3 Цифровизация государственного финансового контроля в сфере рынка
ценных бумаг 53
3 Финансовый контроль на рынке ценных бумаг: зарубежный опыт правового регулирования 58
Заключение 67
Список использованных источников 70

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность настоящей выпускной квалификационной работы заключается в том, что любую сферу общества, в частности отношения в области финансов невозможно представить без института контроля. Ценные бумаги стали важной частью жизни государства и общества в целом, поэтому их финансовое регулирование является императивом власти каждой страны. Финансовый контроль рынка ценных бумаг имеет богатую историю, и ее предпосылки развития можно обнаружить еще в эпоху Древней Руси.
Однако в теории нет единого понимания определения финансового контроля в сфере рынка ценных бумаг. Более того, место и роль финансового контроля в сфере рынка ценных бумаг до сих пор является поводом для дискуссии, но при этом единым и главным значением природы данного института: служение общественным интересам путем укрепления доверия к рынкам, улучшения их функционирования, работы по предотвращению нарушений прав и законных интересов инвесторов.
Специфической особенностью финансового контроля рынка ценных бумаг является существование и функционирование мегарегулятора – единого субъекта надзора регулирования и развития финансового рынка. Сущность такого участника контроля неоднородна во всех странах мира по содержанию и объему полномочий. Более того, именно существование такого субъекта является особенностью финансового рынка. К тому же Российская Федерация идет по особому пути развития по контролю за фондовым рынком, но при этом следует мировому тенденцию по выделению специализированного органа контроля.

Весь текст будет доступен после покупки

1 История становления и развития финансового контроля в сфере рынка ценных бумаг

1.1 Генезис финансового контроля в области рынка ценных бумаг в дореволюционной России

Ученые по-разному называют начало возникновения финансового контроля в России. Некоторые указывают, что развитие данного института ознаменовалось принятием «Русской правды» в XI веке. В этом документе закреплялось право должностного лица – князя на взыскание штрафа, который хранился в казне и право на денежный контроль. Русская правда гарантировала справедливый баланс между общинами и государством. В XIIвеке издается Устав Владимиром Мономахом, который дополняет Русскую Правду, добавив уплату процентов ростовщикам. Это привело к тому, что финансовый контроль приобретает более строгий и систематизированный характер .
На данном промежутке не существовали организованные биржи, а потому отсутствовала необходимость в нормативно-правовом регулировании. Развитие исследуемого нами института на Руси стало заметным с момента появления первых собраний и объединений купцов, ярмарок и возникновения торговых отношений с определенными государствами (например, Ганзейский союз).

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативные правовые акты

1 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/.
2 О Правительстве Российской Федерации: Федеральный конституционный закон от 06.11.2020 № 4-ФКЗ // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_366950/.
3 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 18.12.2006 № 230-ФЗ (ред. от 14.07.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/.
4 О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (ред. от 20.10.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/.
5 О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 14.07.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/.
6 Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 30.12.2008 № 307-ФЗ (ред. от 16.04.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_83311/.
7 О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в целях совершенствования правового регулирования отношений в сфере государственных (муниципальных) заимствований, управления государственным (муниципальным) долгом и государственными финансовыми активами Российской Федерации и признании утратившим силу Федерального закона «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»: Федеральный закон от 02.08.2019 № 278-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_330680/.
8 О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ (ред. от 14.07.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/.
9 О полномочном представителе Президента Российской Федерации в федеральном округе: Указ Президента РФ от 13.05.2000 № 849 (ред. от 04.02.2021) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_23329/.
10 Об утверждении Положения о Контрольном управлении Президента Российской Федерации: Указ Президента РФ от 08.06.2004 № 729 (ред. от 25.07.2014) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_47955/.
11 Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу: Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (ред. от 23.08.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_131097/.
12 О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (ред. от 22.09.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48609/.
13 Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 17.08.2021) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_49673/.
14 О Федеральном казначействе: Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 704 (ред. от 14.07.2022) // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_50565/.
15 О Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка: Постановление Правительства РФ от 24.02.2009 № 154 (ред. от 09.06.2022) (вместе с «Положением о Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка») // СПС «КонсультантПлюс». – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_85367/.

Весь текст будет доступен после покупки