Совершенствование управления денежными средствами предприятия как как инструмент спонтанного финансирования

ВВЕДЕНИЕ 3
1. УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ КАК ИНСТРУМЕНТ СПОНТАННОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 5
2 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «ДЕНТАЛ ВАЙТ») 14
2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия 14
2.2 Анализ эффективности управления денежными средствами предприятия 15
3 ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ОРГАНИЗАЦИИ КАК ИНСТРУМЕНТА СПОНТАННОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 22
3.1 Применение спонтанного финансирования для повышения эффективности управления денежными средствами 22
3.2 Расчет экономической эффективности от внедрения рекомендаций 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 30

ПРИЛОЖЕНИЯ

Весь текст будет доступен после покупки

Движение денежных средств организации - непрерывный процесс, и для каждого предприятия, это жизненно важное звено в процессе хозяйствования. Для любого направления использования денежных фондов необходим соответствующий источник.
Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы, выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.
Актуальность темы управления денежными потоками связана, прежде всего, с тем, что денежные средства в наличной и безналичной форме – это всегда ограниченный ресурс. Именно поэтому значимым является формирование на предприятиях структуры эффективного управления сбалансированностью объемов денежных потоков и их синхронизацией во времени, которое будет обеспечивать необходимым уровнем финансирования хозяйственных ресурсов.

Весь текст будет доступен после покупки

При оценке управления денежными средствами организации как инструментом спонтанного финансирования необходимо выделить 2 категории: денежные средства и спонтанное финансирование, а также оценить особенности управления денежными средствами с учетом спонтанного финансирования.
1.1 Понятие денежных средств
Денежные средства или денежные активы – это один из стратегических ресурсов организации, без которого невозможно полноценное ведение хозяйственного учета. При этом, перед организацией стоит цель – приумножить эти денежные ресурсы и в конечном результате получить прибыль.
Для бесперебойной возможности вести финансовую и инвестиционную деятельность необходимо иметь денежные активы, что будет в полной мере характеризовать абсолютную ликвидность и платежеспособность предприятия. Масса компонентов платежных и покупательных средств – это есть общем объем денежных активов, благодаря которому обеспечивается хозяйственный, производственный и основой оборот любого предприятия.
Деньги для любого хозяйствующего субъекта выступают активами (хозяйственными средствами), которые имеют высокую ликвидность, имеют возможность быстро и с минимальной суммой издержек выдвигаться в качестве средств обращения и платежа для предприятия [12, с. 50].
Денежный поток и денежные средства, относятся к разным категориям учета. А именно, денежный поток – это основной элемент системы управленческого учета, а денежные средства по состоянию на конкретную дату, - это категория, которая относится к финансовому учету [15, с. 150].
На практике порой бывает сложно, обусловить категорию возникновения того или иного денежного потока, а также оценить его вклад в процесс формирования финансового результата, и расчета платежеспособности предприятия. Поэтому, что обеспечить эффективное управление денежными потоками, необходима экономически обоснованная их классификация [7, с. 19]. Классификация денежных потоков приведена на рисунке 1.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11. 1994 г. №52-ФЗ (в ред. Федерального закона от 09.04.2021 №56-ФЗ).
2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: учеб.-практ. пособие /И.А. Бланк. – К.: Ника Центр, 2021. – 528 с.
3. Букирь, М. Я. Денежные переводы и прием платежей. Бизнес-энциклопедия [Электронный ресурс] / М. Я. Букирь, В. Ю. Копытин, А. В. Пухов и др.; ред.-сост. А. С. Воронин. - М.: Маркет ДС: ЦИПСиР, 2020. - 512 с.
4. Вахрушина М.А. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие / М.А. Вахрушина, Н.С. Пластова – М.: Вузовский учебник, 2018. – 367 с.
5. Бочаров В.В. Финансовый анализ: учеб. пособие /.В.В. Бочаров – СПб.: Питер, 2018. – 432 с.
6. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия: учеб. пособие / А.В. Грачев – М.: Симпроцесс, 2018. – 260 с.
7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учеб. пособие / Л.В. Донцова –2-е издание. – М.: Дело и сервис, 2019. – 336с.
8. Ефимова О.В. Финансовый анализ: учеб. пособие / О.В. Ефимова– 4-е издание. – М.: Бухгалтерский учет, 2018. – 528 с.
9. Кеменов, А.В. Управление денежными потоками организации: монография / А.В. Кеменов. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2018. - 191 с.
10. Косач О.Ф. Методика анализа и оценка движения денежных средств / О.Ф. Косач // Бухгалтерский учет и анализ. – 2019. – № 11 – С. 54-56.

Весь текст будет доступен после покупки