Управление остатками средств на ЕКС

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ НА ЕКС 5
1.1 Теоретические основы управления ликвидностью на ЕКС, включая управление свободным остатком средств бюджета. 5
1.2 Организационно-правовые основы управления свободным остатком средств бюджета (на примере федерального бюджета) 8
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ СВОБОДНЫМ ОСТАТКОМ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА как составляющей УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ НА ЕКС 14
2.1 Анализ практики применения различных инструментов управления свободным остатком средств федерального бюджета 14
2.2 Направления развития механизма и инструментов управления свободным остатком средств федерального бюджета 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 27

Весь текст будет доступен после покупки

В финансовой системе Российской Федерации необходимым элементом в процессе бюджетных отношений является система бюджетных платежей. Главное назначение данной системы состоит в создание условий для поступления финансовых ресурсов во все уровни бюджетной системы и своевременное исполнение расходных операций. Единый казначейский счет является одним из важных элементов казначейской системы исполнения бюджета. Введение данной системы привело к благоприятным условиям по поводу обеспечения прозрачности бюджетных средств, а также ускорение оборачиваемости и эффективности их использования.
Министерством финансов Российской Федерации возложены полномочия на Федеральное Казначейство в управлении ликвидностью единым счетом бюджета. Управление свободным остатком средств бюджета является одним из основных направлений деятельности в сфере управления ликвидностью. Был проделан огромный путь от управления средствами федерального бюджета до создания единой системы, где аккумулируются средства бюджетов различных уровней, откуда появляется возможность способствовать не только своевременному проведению операций по исполнению и контролю бюджетных средств, но и размещению свободного остатка средств бюджета на финансовом рынке, что дает возможность получения дохода от размещения в результате использования различных финансовых инструментов и распределения полученных средств между федеральным бюджетом, бюджетами регионов и муниципалитетов.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ НА ЕКС
1.1 Теоретические основы управления ликвидностью на ЕКС, включая управление свободными остатками средств.
Деятельность Федерального казначейства в области управления ликвидностью началась в 2005 году с решения руководства Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства о том, что присутствует необходимость в управлении ликвидностью. В 2007 году произвели редакцию нормативной базы для размещения свободного остатка средств федерального бюджета на банковских депозитах. В последствии эта система улучшалась и преобразовывалась. В 2013 году Министерство Финансов РФ наделило Казначейство новым полномочием по управлению остатками средств и покупке иностранной валюты. После этого началось внедрение и использование новых инструментов по размещению остатков средств Федерального бюджета. В 2021 году произошли изменения, которые связанны с внедрением системы казначейских платежей и переходом на новую модель консолидированного Единого казначейского счёта, который, в свою очередь, объединил весь объем финансовых ресурсов бюджетной системы Российской Федерации, средства бюджетных и автономных учреждений, а также средства юридических лиц, предоставленные из соответствующих бюджетов, управление ликвидностью Федерального казначейства стало одним из приоритетных направлений деятельности.
Единый казначейский счет – банковский счет (совокупность банковских счетов), открытый (открытых) Федеральному казначейству в Центральном банке Российской Федерации в валюте Российской Федерации (в кредитных организациях - в иностранной валюте) для совершения переводов денежных средств в целях обеспечения осуществления и отражения операций на казначейских счетах, за исключением казначейских счетов для осуществления и отражения операций с денежными средствами Фонда национального благосостояния.
Преимуществами единого казначейского счета являются:
• повышение эффективности контроля и прозрачности использования средств государственного сектора;
• возможность дополнительного дохода от инвестирования временно свободных бюджетных средств;
• сокращение операционных издержек на подготовку документов, информационный обмен и выверку банковских счетов;
• предотвращение незапланированных кассовых разрывов;
• стимулирование развития новых платежных сервисов;
• повышение достоверности бюджетной отчетности;
• снижение потребности в резерве ликвидности, а также снижение волатильности денежных потоков;
Под казначейским счетом понимается – счет, открытый в Федеральном казначействе отдельному участнику системы казначейских платежей для осуществления и отражения в системе казначейских платежей операций участника системы казначейских платежей с денежными средствами .
Ликвидность средств на едином счете бюджета состоит из:
1. Режима функционирования ЕКС. Пула ликвидности по расходам.
2. Кассового планирования и прогнозирования остатка средств на ЕКС.
3. Таргетирования остатка средств на ЕКС, определения временно свободных средств единого казначейского счета в разрезе объема и сроков.
4. Размещения временно свободных средств ЕКС в различные финансовые инструменты.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 N 145-ФЗ (ред. от 26.02.2024) - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19702/ (дата обращения 16.03.2024).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) от 31 июля 1998 года №146-ФЗ URL:https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ (дата обращения 16.03.2024).
3. Приказ Минфина России от 09.12.2013 N 117н (ред. от 11.12.2020) "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" (Зарегистрировано в Минюсте России 05.02.2014 N 31231) – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_158842/ (дата обращения 17.03.2024)
4. Федеральный закон "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части казначейского обслуживания и системы казначейских платежей" от 27.12.2019 N 479-ФЗ (последняя редакция) – URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_341784/ (дата обращения 17.03.2024)
5. Федеральный закон "О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов" от 27.11.2023 N 540-ФЗ (последняя редакция) URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_462891 (дата обращения 16.03.2024).
6. Российский статистический ежегодник. 2023: Стат.сб./Росстат сборник., 2023, Росстат, Москва

Весь текст будет доступен после покупки