Валютное регулирование и валютный контроль в Российской Федерации

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКИОЙ ФЕДЕРАЦИИ 7
1.1. Сущность валютного регулирования и валютного контроля 7
1.3. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРОЦЕССА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 38
2.1. Инструментарий валютного регулирования и валютного контроля 38
2.2. Осуществление валютных операций резедентами и нерезедентами 45
2.3. Меры воздействия за нарушение валютного законодательства 55
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 74
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 77

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования, по-моему, заключается в том, что валютная политика государства отражает внутренние и внешние экономические интересы страны. Потребность в комплексном анализе валютного регулирования и валютного контроля вызвана тем, что регламентирующие нормативные акты по валютному контролю относятся к различным отраслям законодательства и большинство из данных актов составляют нормативные акты подзаконного характера, принятые на разных этапах рыночных реформ, чем обусловлена их внутренняя противоречивость и многочисленность. Поэтому комплексное исследование проблем, касающихся применения и совершенствования российского валютного законодательства, позволяет выработать подходы к позитивному развитию современного валютного законодательства. Кроме этого, в связи с новыми зарубежными санкциями были приняты экономические меры. Часть из них касается валютного контроля. Однако в формулировках некоторых нормативных актов не хватает определенности, например, неясно до конца, кто обязан продавать 80% валютной выручки. Или не совсем понятно, как контролируются операции по зарубежным счетам. Санкции же за нарушения влекут излишние риски, не оправданные в нашей тяжелой экономической ситуации.
Государственное регулирование валютных отношений – это выражение валютной политики государства и представляет собой важную часть его экономической деятельности.
Валютное регулирование представляет собой законодательную форму осуществления валютной политики государства. Валютная политика государства является составной частью общеэкономической, денежно- кредитной политики государства, направленная на укрепление валютно- финансового положения страны, поддержание на высоком уровне ее платежеспособности и кредитоспособности, обеспечение поступления валюты из-за рубежа по внешнеэкономическому обороту, приостановку бегства капитала за границу, привлечение иностранного капитала, укрепление российского рубля и т.д.
Быстрое изменение экономической ситуации в стране во внешнеторговых и валютно-финансовых отношениях с иностранными государствами, новизна задач валютного регулирования, особенно, в свете новых экономических санкций со стороны недружественных стран, а также нехватка практического опыта решения возникающих проблем – все это делает актуальным рассмотрения темы валютного регулирования и контроля.
Степень разработанности проблемы рассматривали ведущие специалисты в области валютного регулирования и валютного контроля, такие как: Бакаева О.Ю., Богданова Е.Л., Бычкова А.Т., Козаев В.Р., Коника Н. В., Кошелева В.К., Кузнецова А.И., Ноздрачева А.В., Покровской В. В., Попова О.Р., Прокушева Е.Ф., Толкушкина А.В., Халипова С. В., Чекмарева Г.И., Чермянинова Д. В., Черных В. А., Шаповалова В.Н., Шевцова А.В.
Объектом исследования в дипломной работе является система валютного контроля и валютного регулирования РФ.
Предметом является совокупность теоретических и практических проблем, форм и методов совершенствования системы валютного контроля, и валютного регулирования.
Цель дипломной работы – познание теоретико-методологических основ валютного регулирования и поиск путей совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в России.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1) изучение теоретических основ валютного контроля и регулирования;
2) построение системы организации валютного контроля и валютного регулирования в РФ;
3) формирование правовых основ валютного регулирования и валютного контроля;
4) анализ инструментария валютного регулирования и валютного контроля;
5) изучение порядка осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами;
6) анализ мер воздействия за нарушения валютного законодательства;
7) формирование рекомендаций по совершенствованию и развитию валютного контроля;
8) обоснование эффективности рекомендаций по совершенствованию валютного контроля.
Нормативно-правовую основу исследования составили положения: Конституции Российской Федерации, Административный кодекс, Уголовный кодекс, Гражданский кодекс, Федеральные законы РФ такие, как Федеральный закон от 27.07.2004г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле, акты ЦБ о валютном регулировании.
Эмпирическую основу дипломной работы составили опубликованные и размещенные в электронных правовых базах материалы правоприменительной практики, официальные статистические данные, информационные статьи, в том числе размещенные в сети Интернет, затрагивающие различные аспекты исследуемой проблематики.
Теоретической основой работы стали труды Бахраха Д.Н., Бачило И.Л., Габричидзе Б.Н., Зобова В.Е., Кисловского Ю.Г., Козырина А.Н., Круглова А.С., Лазарева Б.М., Лисова А.Ф., Максимцева В.А., Угарова Б.М., Храбскова В.Г., Чмеля Г.Н. и др.
Методологическую основу исследования При подготовке исследования использовался абстрактно-логический, диалектический, аналитический, системные и другие методы экономического анализа. Методология исследования основана на широком применении методов статистического анализа, сравнительного и системного анализа, рейтинговых и экспертных оценок.
Научная новизна исследования направлена на совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля России.
Положения, выносимые на защиту. В ходе исследования на защиту выносятся следующие положения выпускной квалификационной работы:
1) разработана модель организации валютного контроля и валютного регулирования в РФ с учетом антироссийских санкций;
2) систематизированы проблемы валютного законодательства, а именно не совершенствование законодательной базы, утечка денежных средств из РФ, сложности, возникающие при переоформлении паспорта сделки, на основе которых предложены механизмы совершенствования, которые в себя включают усиление контроля за движением денежных средств, совершенствовании методики контроля паспортов сделок.
3) проведена оценка эффективности предложенных мероприятий по совершенствованию системы валютного регулирования и валютного контроля.
Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка литературы.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РОССИЙСКИОЙ ФЕДЕРАЦИИ
1.1. Сущность валютного регулирования и валютного контроля
Валютный рынок и валютные правоотношения в их современном виде стали складываться относительно недавно, именно поэтому проблемы их регулирования и контроля в юридическом плане изучены и освещены недостаточно. Значительно большее внимание им уделялось учеными- экономистами. В научных исследованиях, посвященных проблемам валютных правоотношений, часто содержатся противоречивые выводы, что свидетельствует о теоретической и практической необходимости их разрешения. Так, известные в данной сфере ученые: Н.М. Артемов, Б.Ю. Дорофеев, А.В. Емелин, О.С. Иоффе, М.Г. Кальней, Н.М. Козляева, А.Н. Козырин, Р.Н. Любимова, И.Б. Новокшонов, Н.В. Сапожников, А.С. Селивановский, М.Г. Степанян, Г.А. Тосунян и другие - посвятили свои научные труды изучению валютных правоотношений. Рассматривая правовую природу валютных правоотношений, в первую очередь следует установить, что понимается под правоотношением. В теории права нет единой точки зрения по этому поводу. Часть ученых полагает, что это общественное отношение, урегулированное нормами права. Сторонники данного подхода отмечают, что всякое правоотношение существует только как взаимное отношение людей и является особым видом общественного отношения, поведение субъектов которого закреплено юридически и осуществление которого обеспечивается силой государственного принуждения.

Весь текст будет доступен после покупки

I. Нормативный правовой материал
1. Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция Российской Федерации [Текст]: [с поправками от 30.12.2008 г.] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2009. - N 4.
2. Российская Федерация. Законы. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации [Текст]: [федеральный закон от 14 ноября 2002 г. (ред. 03.05.2013.)] // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – №46.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 29.12.2020) (с изм. и доп. от 06.08.2021) [Электронный ресурс] // Справочная правовая система «Консультант плюс»
4. Российская Федерация. Законы. Уголовный кодекс Российской Федерации (УК РФ) от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 24.03.2022) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/
5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях [Текст]: от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 24.04.2020) // Собрание законодательства РФ. – 07.01.2002. – № 1 (ч. 1).
6. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17) (ред. от 08.05.2015). URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru
7. Соглашение об освобождении от применения таможенными органами государств – членов Таможенного союза определенных форм таможенного контроля. (Заключено в г. Санкт-Петербурге 18.06.2010) (ред. от 10.10.2014) URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru,;
8. Решение Комиссии Таможенного Союза «О едином таможенно-тарифном регулировании Таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации» от 27 ноября 2009 г. № 130 // Российская газета. – № 227 30.11.2009;
9. Федеральный закон от 08.12.2003г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» (ред. 13.07.2015) – URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2021;
10. Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (ред. 30.12.2015) URL: Официальный интернет- портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2020;
11. Федеральный закон от 27.07.2004г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации» (ред. 30.12.2015) URL: официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2021.;
12. Федеральный закон от 25.12.2008г. № 273-ФЗ «О противодействии коррупции» – URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2020;
13. Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ (ред. от 29.12.2014) «О таможенном регулировании в Российской Федерации». – URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2021;
14. Приказ ФТС России от 21.08.2007 №1003 «О классификаторах и перечнях нормативно-справочной информации, используемых для таможенных целей» – URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2021;
15. Приказ ФТС России от 02.12.2014 № 2344 «Об утверждении перечня должностных лиц таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание» – URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2021;
16. Инструкция ЦБ РФ от 04.06.2012г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (ред. 30.11.2015) – URL: Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29.12.2021 (дата обращения 02.02.2016);
II. Судебная практика
17. Постановление Пленума ВС РФ № 5, Пленума ВАС РФ № 29 от 26.03.2009 «О некоторых вопросах, возникших в связи с введением в действие части четвертой Гражданского кодекса Российской Федерации» // Вестник ВАС РФ. – 2009. - № 6.-С.4.
III. Учебная и научная литература
18. Бакаева О.Ю. Таможенное право: курс лекций / О.Ю. Бакаева, Г.В. Матвиенко. – М.: РАП, Эксмо 2012. – 272 с. - ISBN 978-5-93916-137-4;
Бекяшев К.А. Таможенное право / К.А. Бекяшев, Е.Г. Моисеев. - М.: «Проспект», 2013. – 368 с. - ISBN: 5-392-00398-3;
19. Богданова Е.Л. Таможенная статистика внешней торговли: учебное пособие / Богданова Е.Л., Чупланов А.Н. – СПб: СПбГУ ИТМО, 2013. – 66 с. -ISВN 978-2-115-6798-3;
20. Иванов И.Н. Внешнеэкономическая деятельность предприятия: учеб.для вузов / под ред. И.Н. Иванова. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 297 с. -ISBN 978-5-16- 003330-3;
Коник Н.В. Таможенное дело: учеб, пособие / Н.В. Коник. — М.: «Омега- Л», 2012. — 192 с. - ISВN 978-5-370-01517-5;
21. Крашенников В.М. Валютное регулирование и валютный контроль: учебник / под ред. В.М. Крашенинникова. - М.: Экономистъ, 2013. - 400 с. - ISBN 5-98118-121-4;
22. Кузнецова А.И., Бычкова А.Т. Подходы к построению универсальной инфраструктурной среды для эффективной таможенной деятельности // Роль и место таможенной службы России в развитии экономики и обеспечения экономической безопасности в условиях глобализации внешней торговли: тезисы докладов научно-практической конференции. - М.: РИО РТА, 2011.- 512с. - ISBN 978-2-93331-886-9;
23. Мовсесян А.Г. Международные валютно-кредитные отношения: учебник для вузов / под ред. А. Г. Мовсесян, С.Б. Огнивцева. - М.: ИНФРА - М, 2014.- 312 с. - ISBN 5-16-00286-4;
24. Ноздрачев А.В. Административная организация таможенного дела: Учебно-практическое пособие.- М.: МЦФЭР, 2012.- 480с. - ISВN 978-5-733- 385-9;
25. Панченко В.И. Валютное регулирование: учебное пособие для вузов / В. И. Панченко. - СПб.: Троицкий мост, 2013. - 240 с. - ISBN 978-5-90440611-0
Покровская В.В. Таможенное дело / В.В. Покровская. – М.: «Юрайт- Издат», 2013. – 731 с. - ISBN: 978-5-9916-0963-0;
26. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник. – 8-е изд. – М.: «Дашков и К», 2011. – 500 с. – ISBN 978-5-394-01367-6;
27. Симонов, Ю. Ф. Валютные отношения: учебное пособие для вузов под ред. Ю. Ф. Симонова, Б. П. Носко. - М.: Ростов-на-Дону: Феникс, 2011. -320 с. - ISBN 5-222-01916-0
28. Тимошенко, И. В. Таможенное право России: учебник для вузов / И. В. Тимошенко. - Ростов-на-Дону: Феникс, 2015. - 461с. - ISBN 978-5-944-01367- 8;
29. Толкушкин А.В. Таможенное дело : учебник для бакалавриата / А.В. Толкушкин. – 4-е изд., перераб. и доп. – М. : «Юрайт», 2011. – 551 с. - ISBN 978-5-9916-1147-3;
30. Халипов С.В. Таможенное право: учебник для бакалавров / С.В. Халипов.– 5-е изд., прераб. и доп. – М.: «Юрайт», 2012. – 396 с. - ISBN 978-5-9916- 1767-3;
31. Чекмарев Г.И. Основы таможенного дела: краткий курс: учеб.пособие для вузов / Г.И. Чекмарева. - М.: МарТ; Ростов-на-Дону, 2013. -192 с. -
ISBN 5- 241-00075-5
32. Чермянинов Д.В. Таможенное право : учебник для вузов / Д.В. Чермянинов; отв. ред. Д. Н. Бахрах. – 2-е изд., испр. и доп. - М. : «Юрайт», 2012. – 390 с. - ISBN 978-5-9916-1750-5;
33. Черных В.А. Основы управления таможенными органами России: учебник/ В.В. Макрусев, В.Т. Тимофеев, И.Н. Колобова, С.В. Барамзин, А.Ф. Андреев; под общей ред. В. А. Черных. М.: РТА, 2012. - 252 с. - ISBN 978-5- 9590-0163-6;
34. Мигел А.А., Шуликова М.А. Совершенствование валютного контроля в системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма в России // Киззап Есопоние ВиНеци. — 2020. — Т. 3, №2. - С. 177-181.
35. Тимохин А.Ю., Дорожкина Т.В. Содействие ФТС России развитию нормативной базы по осуществлению валютного контроля // Экономика и бизнес: теория и практика./2019. № 5-3. — С. 89-92
36. Алексеева Е.В., Габдуллина С.Х. Деятельность ФТС России как органа валютного контроля: практика осуществления и проблемы // Вестник Академии знаний. — 2021 - С. 329-333
37. Гафарова Г.Р. Некоторые особенности осуществления валютного контроля в РФ // Финансовое право. - 2015. - № 7. - С. 21 - 25.
38. Миттельман, К. Г. К вопросу о проблеме совершенствования понятийного аппарата валютного законодательства / К. Г. Миттельман // Государство и право. - 2012. - № 8.
39. Мыльникова, О. Валютный контроль в таможенном союзе / О. Мыльникова // Таможенное регулирование. Таможенный контроль. -2012. -
№ 7. - С. 25 - 26.
40 Степанян М. Валютный контроль при импорте товаров / М. Степанян // Финансовый директор. - 2015. - № 2. - С. 29-30.
41. Соловьёва А.М. Совершенствование системы валютного регулирования и валютного контроля в России в условиях финансово-экономического кризиса // Финансы и кредит. - 2010. -№ 33. - С. 59 - 64.
IV. Электронные ресурсы
42. Официальный сайт ФТС России [Электронный ресурс]. URL: http://www. customs.ru ;
43. Сайт Евразийской экономической комиссии [Электронный ресурс]. URL: http://www.tsouz.ru ;
44. Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс].
45. URL: http:// www.consultantplus.ru .
46. Валютное регулирование // Министерство экономического развития РФ портал внешнеэкономической информации. -: URL http: //www. ved. gov.ru .

Весь текст будет доступен после покупки