Анализ финансовой деятельности и использование прибыли АО «Альфа банк».

Введение 3
1 Теоретические аспекты формирование чистой прибыли коммерческого банка 8
1.1 Сущность чистой прибыли коммерческого банка 8
1.2 Источники формирования прибыли 18
1.3 Анализ прибыльности банка и его значение 20
2 Анализ финансовой деятельности и использование прибыли АО «Альфа банк» 24
2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности банка 24
2.2 Анализ финансовой деятельности банка 26
2.3 Анализ использования прибыли банка 34
3 Пути повышение прибыли коммерческого банка 45
3.1 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли коммерческого банка АО «Альфа-Банк» 45
3.2 Рекомендации по росту доходности деятельности АО «Альфа-Банк» 49
Заключение 57
Список использованной литературы 60

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Наиболее важная сфера национального хозяйства каждой развитой страны – это современная и в достаточной мере развитая банковская система. Несмотря на то, в каком состоянии находится экономика нашего государства, вопросы, которые связаны с проблемой формирования прибыли коммерческих банков будут всегда носить актуальный характер.
С помощью прибыли банк способен доказать свою надежность и эффективность деятельности, привлекая при этом наибольшее количество клиентов, что благоприятно влияет на его репутацию и экономику страны в целом.
Одна из первостепенных, и, безусловно, сложных задач, которые стоят перед нашей страной - это создание устойчивой и эффективной банковской системы. Главной и самой значимой целью деятельности любого коммерческого банка является получение наиболее возможной максимальной прибыли при условии его устойчивого положения и продолжительного функционирования на рынке. Размер прибыли или убытка, которую получает банк, отражает результаты всей его произведенной деятельности, всех его активных и пассивных операций и, в конечном итоге, является его показательным итоговым финансовым результатом.
На величину прибыли коммерческого банка оказывают влияние следующие факторы: средний уровень процента за кредит, который банк предоставляет другим банкам и своим клиентам; средняя доходность всех его активных операций; соотношение его доходов и расходов; распределение дохода и доля прибыли в нем; затраты по обслуживанию кадров; изменение объема кредитных и активных депозитных операций; величина собственного капитала банка; структура кредитного портфеля.

Весь текст будет доступен после покупки

Теоретические аспекты формирование чистой прибыли коммерческого банка

1.1 Сущность чистой прибыли коммерческого банка

Как известно, банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. От эффективности их функционирования зависит рост благосостояния страны. Целью функционирования коммерческого банка, как и любого другого предприятия, является получение прибыли.
По мнению О.И. Лаврушина [42, с.83], прибыль составляется из различных видов комиссионных доходов, доходов от кредитования и активных операций. Однако большую часть чистой прибыли (ЧП) банка составляет именно объём комиссионных доходов (ОКД). Этот вид доходов включает в себя комиссии, которые оплачивает клиент за услуги, предоставляемые банком (например, обслуживание ссудных счётов, выдача наличных юридическим лицам и т.д.). Следовательно, можно предположить, что между этими показателями существует некоторая зависимость, определив которую можно планировать прибыль банка, зная объём ОКД.
Вследствие того, что конечной целью современной экономики является получение прибыли, то любая деятельность в сфере экономики направлена на увеличение прибыли.
Прибыль - это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами коммерческого банка составляет его валовую прибыль (валовой доход). Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка.
Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков.
Данный документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности отдельных операций банка, пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.
Все банки имеют своей целью получение прибыли. Операции, осуществляемые коммерческими банками имеющие своей целью получение прибыли называются активными. Существует несколько видов активных операций это кредитование, операции с ценными бумагами и валютой.
Самой важной активной банковской операцией является кредитная - ссуды торгово-промышленным предприятиям. Банк финансирует предпринимателей, которые не имеют для своих оборотов достаточно наличных денег, отдает им в ссуду собранные капиталы на определенных условиях и получает от них за время пользования кредитами известное вознаграждение. При этом банки в традиционном понятии во главу угла своей деятельности ставят, как правило, получение максимальных доходов, а удовлетворение потребности клиентов в кредите ими рассматривается как способ достижения этой цели.
В результате активных операций банки получают дебетовые проценты. Они должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банками по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) образует доход банка.
К операциям с ценными бумагами относятся: покупка банками ценных бумаг за свой счет и выдача ссуд под ценные бумаги. Экономическая сущность операций с ценными бумагами заключается в том, что при их посредстве банки направляют свои средства на пополнение основных капиталов предприятий.
Коммерческие банки используют покупку и продажу ценных бумаг для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти.
Согласно трудам Г.Н. Щербаковой [61, с.152-158], классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.
Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:
1. Операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.
2. Расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам.
3. Расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.
Приведенная группировка доходов и расходов счета прибылей и убытков банка не является единственной, но она позволяет судить о методе формирования прибыли банка и перспективах рентабельности его деятельности.
Статьи баланса группируются: в активе - на приносящие и не приносящие доход, в пассиве - оплачиваемые и неоплачиваемые. Такое построение баланса облегчает анализ доходности банка.
В балансе увязываются операции банка с доходами и расходами по ним. Поэтому он является ценным документом не только для анализа доходности деятельности банка в целом, но и по отдельным группам операций.
Баланс усредненных капиталов с использованием данных результативного счета позволяет рассчитать минимальную доходную маржу банка, которая дает возможность банку покрыть необходимые расходы, но не приносит прибыль.
Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса можно отнести: ссудный бизнес, дисконт-бизнес, охранный бизнес, гарантийную деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, бизнес, основанный на приеме вкладов и осуществлении операций по поручению вкладчиков, на корреспондентских отношениях с другими банками, на оказании нетрадиционных банковских услуг.
Доход банка от этого вида коммерции складывается из курсовой разницы при продаже своих ценных бумаг и бумаг других эмитентов, комиссии за услуги по приватизации (доведение до требуемых стандартов отчетности приватизируемого предприятия, оценка его стоимости, выпуск и размещение акций, ведение реестра).
По мнению Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой [17, c.73-79], источником дохода могут являться корреспондентские отношения, когда банк получает процент от кредитового сальдо на корсчете в другом банке или банковском объединении. Доход зависит от уровня процентной ставки, порядка начисления процента, размера и длительности кредитового сальдо.
Все виды доходов коммерческого банка по форме можно разделить на три группы:
1. процентный доход;
2. доход в форме комиссий от услуг банка;
3. прочие виды (доходы от операций на рынке в виде курсовых разниц, разницы между балансовой и рыночной ценой проданного имущества, переоценка номинала ценных бумаг и других активов, полученные штрафы, пени, неустойки).
Доходы от услуг во всех перечисленных формах должны возмещать издержки банка, покрывать риски и создавать прибыль.
Расходы коммерческого банка можно классифицировать по форме и способу учета. По форме различаются процентные расходы, беспроцентные и прочие расходы.
Процентные расходы складываются из процентов, уплаченных клиентам по вкладам до востребования и срочным депозитам, депозитам других банков, за кредитные ресурсы, купленные у других банков, выпущенным ценным бумагам.
Беспроцентные расходы включают часть общебанковских операционных расходов и все расходы на содержание аппарата управления.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации: основной закон РФ от 12.12.1993 (ред. от 16.11.2018) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление: 21.07.2014.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации: федер. закон от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 15.04.2022) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление: 02.06.2022.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федер. закон от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». Последнее обновление: 22.06.2022.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации. ч. I и ч.II от 05.08.2000 №117-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление: 02.08.2022.
5. Об акционерных обществах: федер. закон от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (ред. от 15.04.2019) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление: 04.11.2022.
6. О банках и банковской деятельности: федер. закон от 02.12.1990 года № 395-1 (ред. от 27.12.2018) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Последнее обновление: 27.12.2022.

Весь текст будет доступен после покупки