Анализ финансовой устойчивости (ПАО «СберБанк»)

Введение 7
Глава 1. Теоретические основы анализа финансовой устойчивости коммерческого банка 9
1.1 Понятие финансовой устойчивости коммерческого банка 9
1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость банка 12
1.3 Методика оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 16
Глава 2. Анализ финансовой устойчивости (ПАО «СберБанк») 28
2.1. Общая характеристика банка 28
2.2. Анализ баланса коммерческого банка 32
2.3. Оценка финансовой устойчивости банка 41
Глава 3. Разработка мероприятий по повышению финансовой устойчивости ПАО «СберБанк» 45
3.1. Лимитирование сумм по взятым ссудам 45
3.2. Доработка программного обеспечения АС Транзакт по проведению проверки благонадежности заемщика 46
3.3. Пересмотр программы страхования кредита 49
3.4. Экономическая эффективность внедрения предлагаемых мероприятий 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
Список используемой литературы и использованных источников 60
Приложение А 65
Приложение Б 73

Весь текст будет доступен после покупки

Беспрерывность деятельности любого банковского учреждения является важнейшим принципом его функционирования и подразумевает то, что он будет продолжать свою деятельность в обозримом будущем, и у него отсутствуют намерения и необходимость ликвидации или существенного сокращения деятельности. Основным аспектом предоставления непрерывности деятельности банка или банка является поддержания его финансовой устойчивости.
Актуальность работы обусловлена тем, что несмотря на то, что данный термин часто используется в научных трудах и официальных документах, регламентирующих деятельность коммерческих банков, но и до настоящего времени в литературе не представлено его законченного и конкретного определения.
Финансовое состояние показывает возможность банковского учреждения финансировать свою деятельность собственными средствами, а также рационально распоряжаться ими во взаимоотношениях с другими лицами. Поэтому цель любого банка – сохранять стабильное и удовлетворительное финансовое состояние. Удовлетворительное финансовое состояние демонстрирует такие показатели, как финансовая устойчивость и платежеспособность. Чем устойчивее будет состояние банка, тем меньше оно будет зависеть от изменений во внешней среде и кризисов, которые в России происходят достаточно часто.

Весь текст будет доступен после покупки

Рыночная трансформация экономики, деятельность банка в сложных, подверженных влиянию внешних и внутренних факторов, условиях, характеризующихся некоторой степенью неопределенности и риска, требует от управленческого персонала банка и, в частности, от финансовых аналитиков использования новых, нетрадиционных подходов к определению, анализу и прогнозированию показателей финансового состояния банка, а главное, показателей его финансовой устойчивости.
Финансовая устойчивость – это комплексная обобщающая характеристика финансового состояния банка, свидетельствующая о его платежеспособности в ближайшей и отдаленной перспективе, об эффективности его деятельности, о способности противостоять внутренним и внешним угрозам. Банк является финансово устойчивым, если обеспечивает себе бесперебойный процесс производства и реализации продукции (услуг), имеет достаточное количество средств, чтобы покрыть все затраты и профинансировать расширение своей деятельности и/или ее обновление.
Для оценивания финансовой устойчивости банка используется множество абсолютных и относительных показателей, характеризующих степень покрытия запасов собственными и приравненными к ним оборотными средствами, соотношение заемных и собственных средств, соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, ликвидность баланса и платежеспособность банка. Используя множество показателей, анализируется финансовая устойчивость банка и делается вывод о его устойчивом (либо неустойчивом) финансовом состоянии. При этом важно не только иметь информацию о текущем состоянии банка, но и знать каким будет финансовое состояние банка в будущем, если идти к нему с той же скоростью и ускорением, что и в прошлом.
Один из наиболее трудных вопросов системы управления – прогнозировать перспективу и отыскать результативные решения в условиях неопределенности. Инструментом минимизации неопределенности служит прогнозирование, а прогнозом называют научно обоснованный вывод о предстоящих событиях, о перспективах развития процессов, о возможных последствиях управленческих решений.
При прогнозировании показателей предпочтение отдается статистическим методам, прогнозный результат которых – ожидаемые в будущем значения финансово-экономических показателей банка. Они дают представление о том, какими будут значения показателей в ближайшей перспективе. Результатом применения этих методов является построение трендовой модели.
Трендовая модель – экономико-математическая динамическая модель, в которой развитие моделируемой экономической системы отражается через тренд (тенденцию) ее основных показателей.
Тренд, который обычно называют временным трендом, отражает тенденцию изменения явления (процесса, объекта) во времени. Он описывает фактическую, усредненную для «предыстории», основную закономерность изменения, изучаемого во времени процесса или явления. Результат при этом связывается исключительно с течением времени. Предполагается, что посредством фактора времени (t) можно выразить совокупное влияние на процесс всех основных факторов.
Аналитическое выравнивание тренда – это достаточно широко распространенный способ моделирования реальных финансово-экономических процессов и явлений. Выявленная на основе трендовой модели тенденция развития процесса во времени «переносится» на следующий период времени и таким образом осуществляется прогнозирование явления методом экстраполяции тенденции.
Прогнозирование значения конкретного показателя финансовой устойчивости методом экстраполяции тенденции дает объективные основания определить, каким будет уровень финансовой устойчивости в банке в будущем периоде, если не принимать никаких мер для его улучшения.
В качестве усовершенствования подхода к управлению финансовой устойчивостью банков на основе прогнозирования ее показателей целесообразно провести обобщение этого множества характеристик с целью уменьшения размерности выборки показателей. Это можно сделать на основе вычисления интегрального показателя финансовой устойчивости и дальнейшей его увязке с типом финансовой устойчивости банка (абсолютная, нормальная, относительная финансовая устойчивость или абсолютная финансовая неустойчивость). Также для обобщения множества показателей финансовой устойчивости можно использовать балльный подход.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Банковское дело: Учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. — М.: Издательство Юрайт, 2017. – 647 с.
2. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / А. А. Гулько, С. Б. Гладкова, А. Н. Шанина. – СПб.: ЛЕМА, 2017. – 206 с.
3. Банковские риски: Учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2017. - 800 с.
4. Власова А.Е., Невежин В.П. Препятствия для получения кредитования коммерческими банками малыми и средними предприятиями в России / Хроноэкономика. –2019. – N 7(20). – С. 71-77.
5. Герасимова Е.Б. Анализ финансовой устойчивости банка: Учебник /
Е.Б. Герасимова. – М.: ИНФРА-М, 2020 – 366 с.
6. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. — М.: КНОРУС, 2017. — 348 с.

Весь текст будет доступен после покупки