Анализ кредитоспособности организации

Введение 4
1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности организации 7
1.1 Понятие кредитоспособности, ее связь с платежеспособностью организации. Факторы определяющие кредитоспособность организации 7
1.2 Информационная база, цель и задачи анализа кредитоспособности организации 15
1.3 Оценка современного рынка кредитования в Российской Федерации 21
2. Методические аспекты анализа кредитоспособности организации 27
2.1 Сравнительная характеристика основных методов анализа кредитоспособности организаций 27
2.2 Методика анализа кредитоспособности заемщика Центральным банком Российской Федерации 47
2.3 Методика анализа кредитоспособности в АО «Райффайзенбанк» 52
2.4 Методика анализа кредитоспособности заемщика на основе модели риска банка банкротства 57
3. Анализ кредитоспособности АО «Тандер» 64
3.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Тандер» 64
3.2 Анализ кредитоспособности АО «Тандер» по методике Центрального банка Российской Федерации 67
3.3 Анализ кредитоспособности АО «Тандер» по методике АО «Райффайзенбанк» 71
3.4 Анализ кредитоспособности АО «Тандер» на основе оценки риска банкротства 74
3.5 Сравнение результатов анализа кредитоспособности по разным методикам. Мероприятия по повышению его кредитоспособности 75
Заключение 82
Список использованных источников 85
Приложения 91

Весь текст будет доступен после покупки

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции. Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.
Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь, организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента.
Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Теоретические аспекты анализа кредитоспособности организации
1.1 Понятие кредитоспособности, ее связь с платежеспособностью организации. Факторы определяющие кредитоспособность организации
Кредитоспособность связана со способностью заемщика своевременно оплачивать текущую задолженность. В контексте способности, несколько основных факторов вступают в игру. Оценка кредитоспособности заемщика включает в себя выявление наличия ресурсов, которые могут быть использованы для погашения долгов, готовность должника использовать эти ресурсы для погашения задолженности и историю выбора кредитов для своевременного погашения долговых обязательств.
Когда кредиторы предпочитают предоставлять кредит физическому или юридическому лицу, такое расширение кредита основывается на понимании того, что заемщик будет располагать ресурсами, которые можно использовать для погашения долга. Ресурсы обычно рассматриваются с точки зрения какого-либо типа денежного потока. Денежный поток может быть получен от дохода, полученного от работы, или дохода, полученного в обмен на товары и услуги, предоставляемые клиентам. Даже поток денежных средств, возникающий в результате регулярных выплат по процентным доходам, может рассматриваться как поддающийся проверке тип потока денежных средств.
Как только будет установлено, что у заемщика есть поток или ресурсы, которые могут быть использованы для погашения долга, необходимо определить, есть ли желание выполнить и фактически произвести платежи. Наличие прошлой кредитной истории у бизнеса становится важным. Когда у заемщика есть история выплаты непогашенного долга в сроки, это является сильным признаком прошлой низкой кредитоспособности.
Высокие кредитные риски, связанные с кредитованием реального сектора экономики, ставят банки перед необходимостью разработки и усовершенствования технологий, позволяющих качественно и в приемлемые сроки оценить кредитоспособность заемщиков. Особенно актуален вопрос оценки кредитоспособности заемщиков в настоящее время, вследствие мирового финансового кризиса.

Весь текст будет доступен после покупки

I. Нормативно-правовые материалы
1. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 №402-ФЗ (ред. от 12.12.2023);
2. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ (ред. от 19.10.2023);
3. Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» от 30.12.2008 №307-ФЗ (ред. от 08.06.2020);
4. Приказ Министерства финансов Российской Федерации «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» от 31.10.2000 №94н (ред. от 08.11.2010);
5. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 2.07.2010 №66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 19.04.2019);
II. Электронные средства информации
6. Банки и банковское дело : учебник и практикум для вузов / под редакцией В. А. Боровковой. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 606 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16818-1. — Текст : электронный //Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/531761 (дата обращения: 22.10.2023).
7. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2023. — 592 с. - ISBN 978-5-9776-0109-2. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.ru/catalog/product/1933181 (дата обращения: 23.10.2023).
8. Банковское дело : учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2023. — 592 с. - ISBN 978-5-9776-0109-2. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.ru/catalog/product/1933181 (дата обращения: 02.11.2023).
9. Банковское дело : учебник и практикум для среднего профессионального образования / под редакцией В. А. Боровковой. — 7-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 606 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-16819-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/531762 (дата обращения: 07.11.2023).

Весь текст будет доступен после покупки