АНАЛИЗ СТЕПЕНИ ВОВЛЕЧЕННОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ПРОВЕДЕНИЕ СОМНИТЕЛЬНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы анализа степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций 5
1.1. Понятие и виды сомнительных финансовых операций 5
1.2. Критерии вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций 8
1.3. Масштабы вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций 10
Глава 2. Анализ степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций (на конкретном примере) 11
2.1. Организационно-экономическая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ООО НКО «ZPay» 11
2.2. Методы анализа степени вовлеченности ООО НКО «ZPay» в проведение сомнительных финансовых операций 18
2.3. Анализ схем вовлеченности ООО НКО «ZPay» в проведение сомнительных финансовых операций 20
Глава 3. Совершенствование практики анализа степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций 23
3.1. Предложения по совершенствованию методов анализа степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций 23
3.2. Общие рекомендации по снижению степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций 25
3.3. Оценка эффективности разработанных предложений 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 32
ПРИЛОЖЕНИЯ 35

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время в российской экономике проводятся значительные объемы сомнительных операций, но несмотря на то, что данное понятие не закреплено законодательно, Банк России считает одной из своих приоритетных задач выявление кредитных организаций, клиенты которых проводят подобные операции. Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью обеспечения экономической безопасности страны и предотвращения использования кредитных организаций для отмывания денег и финансирования терроризма. В связи с этим возникает необходимость проведения анализа степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных операций, что позволит выявить слабые места в системе внутреннего контроля кредитных организаций и разработать меры по их устранению.
Объект исследования – сомнительные финансовые операции кредитных организаций.
Предмет исследования – методы анализа и идентификации степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы анализа степени вовлеченности кредитных организаций в проведение сомнительных финансовых операций
1.1. Понятие и виды сомнительных финансовых операций
В современном мире кредитные организации занимаются обслуживанием своих клиентов, в качестве которых выступают организации (юридические лица) и население (физические лица, в т.ч. индивидуальные предприниматели). Они предоставляют широкий спектр услуг, включая кредитование, проведение расчетов и осуществление финансовых операций, которые связаны с хозяйственной деятельностью и потребностями своих клиентов . При этом кредитные организации могут участвовать в сомнительных финансовых операциях, что наносит ущерб не только самим банкам, но и обществу. Поэтому важно внимательно анализировать, насколько кредитные организации могут быть вовлечены в такие операции.
Давайте начнем изучение темы курсовой работы с ее базового понятия — сомнительных финансовых операций. В различных литературных источниках определение данного понятия может несколько отличаться, однако ему присущи следующие общие характеристики: необычный характер операции, противоправная деятельность и незаконное извлечение дохода. Стоит отметить, что понятие сомнительных операций схоже по своему определению с необычными и подозрительными операциями, о которых говорится в Положение Банка России № 375-П и Федеральном законе № 115-ФЗ соответственно. Далее автором предлагается разграничить данные понятия, указанные в таблице 1 и подвергнуть анализу исключительно сомнительные операции.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред. от 08.08.2024) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2024) // «Собрание законодательства Российской Федерации». — 2001. — № 33. — Ст. 3418.
2. Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П (ред. от 21.01.2014) «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.09.2014 № 6005) // «Вестник Банка России». — 2004. — № 54.
3. Положение Банка России от 29.08.2008 № 321-П (ред. от 27.09.2017) «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Зарегистрировано в Минюсте России 16.09.2008 № 12296) // «Вестник Банка России». — 2008. — № 54.
4. Положение Банка России от 02.03.2012 № 375-П (ред. от 07.11.2022) «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Зарегистрировано в Минюсте России 06.04.2012 № 23744) // «Вестник Банка России». — 2012. — № 20.
5. Положение Банка России от 15.10.2015 № 499-П (ред. от 28.06.2024) «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 № 39962) // «Вестник Банка России». — 2015. — № 115.
6. Положение Банка России от 08.04.2020 № 716-П (ред. от 25.03.2022) «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.06.2020 № 58577) // «Вестник Банка России». — 2020. — № 51.
7. Письмо Банка России от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций» // «Вестник Банка России». — 2005. — № 70.
8. Письмо Банка России от 04.09.2013 № 172-Т «О приоритетных мерах при осуществлении банковского надзора» // «Вестник Банка России». — 2013. — № 51.
9. Письмо Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» // «Вестник Банка России». — 2015. — № 1.
10. Информационное письмо Банка России от 13.04.2021 № ИН-01-12/23 «О критериях определения признаков высокой вовлеченности кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и (или) наличных операций» // «Вестник Банка России». — 2021. — № 23.
11. Методические рекомендации Банка России от 13.04.2016 № 10-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» // «Вестник Банка России». — 2016. — № 40.
12. Методические рекомендации Банка России от 16.02.2018 № 5-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма» // «Вестник Банка России». — 2018. — № 17.

Весь текст будет доступен после покупки