Формирование и управление денежными потоками организации

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 6
1.1 Сущность денежных потоков в процессе финансовой деятельности хозяйствующего субъекта
1.2 Методика анализа денежных потоков организации
1.3 Инструменты для управления денежными потоками организации
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ») ………15
2.1 Экономическая характеристика ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ»
2.2 Анализ и оценка состава и структуры денежных потоков ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ»
2.3 Анализ управления денежными потоками ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ»
ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УВЕЛИЧЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ» 22
3.1 Резервы увелечения денежных потоков в ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ»
3.2 Движение денежных потоков после проведения мероприятий в ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
ПРИЛОЖЕНИЕ 33

Весь текст будет доступен после покупки

В современных экономических условиях многие предприятия находятся в условиях выбора собственной стратегии и тактики развития. Самофинансирование корпоративной деятельности стало приоритетом. Для текущей деятельности любого бизнеса необходимы средства для покрытия обязательных расходов: сырья, закупки материалов, оплаты труда сотрудников, уплаты налогов и других расходов. В условиях рыночной экономики большие остатки денежных средств на расчетных счетах в банках, в кассах конкретных хозяйствующих субъектов означают временную нехватку денежных средств. В этом случае теряется возможность получения дополнительной выгоды. В связи с этим основной задачей управления денежными средствами является организация управления денежными потоками и создание такой ценности, которая обеспечивала бы эффективную и непрерывную работу бизнеса.
Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому очень важно создать эффективный механизм управления денежными потоками в бизнесе. Целью этого управления является поддержание оптимального баланса финансовых ресурсов путем обеспечения платежного баланса. В условиях меняющейся экономической ситуации этого можно достичь только опираясь на развитие теории и методологии в области управления денежными потоками, включающей экономический анализ как одну из важнейших функций управления.
Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.
Эффективное управление денежными потоками является одним из способов удовлетворения потребности в капитале.
Целью курсовой работы – является анализ формирования и управление денежными потоками организации на(на примере ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ».).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
? изучить денежные потоки организации: сущность, состав, классификация;
? охарактеризовать методы анализа денежных потоков организации;
? охарактеризовать систему управления денежными потоками, прогнозирование и планирование денежных потоков организации;
? провести анализ и оценку эффективности управления денежными потоками на ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ»;
? разработать совершенствование системы управления денежными потоками в ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ».
Предметом исследования являются организационно-экономические
отношения, возникающие в процессе оценки денежных потоков организации.
Объектом исследования является финансово – хозяйственная деятельность ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ».
Информационной основой исследования явились годовые отчеты, специальная и справочная литература, а также материалы первичного учета и отчетности.
Методы исследования, используемые в работе: монографический, аналитический, анализа и синтеза, наблюдения, расчетно-конструктивный, табличный и другие.
Информационной базой при написании курсовой работы явились нормативно-правовые акты Российской Федерации, работы ведущих отечественных и зарубежных ученых по исследуемой проблеме, материалы монографий, научных статей, пособий, тематических периодических изданий, интернет-ресурсов, бухгалтерская отчетность ООО «СЦ МЭЙДЖОР БАЛТИЯ».
Структурно курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего 32 источника, приложений.
Общий объем работы изложен на 44 страницах, печатного текста и включает в себя 12 таблиц, 11 приложений.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

1.1 Сущность денежных потоков в процессе финансовой деятельности хозяйствующего субъекта

Хозяйственная деятельность любого предприятия неразрывно связана с движением денежных средств. Каждая хозяйственная операция вызывает либо поступление, либо расходование денежных средств. Денежные средства обслуживают практически все аспекты операционной , инвестиционной и финансовой деятельности .
Денежный поток – это совокупность распределенных во времени объемов поступления и выбытия денежных средств в процессе осуществления хозяйственной деятельности организации. Поступление (приток) денежных средств называется положительным денежным потоком. Выбытие (отток) денежных средств называется отрицательным денежным потоком. Разность между положительным и отрицательным денежными потоками по каждому виду деятельности или хозяйственной деятельности организации в целом называется чистым денежным потоком (нетто-результатом ) [20, с. 56].
Денежные потоки позволяют предприятию получать дополнительную прибыль генерируемую непосредственно его денежными активами.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Абдукаримов, И. Т. Анализ финансового состояния и финансовых результатов предпринимательских структур : учеб. пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 214 с.
2 Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия : учебник / под ред. А.П. Гарнова. – Москва : ИНФРА-М, 2022. – 366 с.
3 Анализ финансовой отчетности : учебник / под ред. М .А. Вахрушиной . – 4-е изд ., перераб. и доп. – Москва : ИНФРА-М , 2022. – 434 с.
4 Бабайцев , В. А . Математические методы финансового анализа : учебное пособие для вузов / В. А . Бабайцев, В . Б. Гисин . – 2-е изд ., испр. и доп. – Москва : Издательство Юрайт , 2021. – 215 с.
5 Бригхем , Ю., Гапенски , Л. Финансовый менеджмент. Т . 1. СПб.: Экономическая школа, 2019 – 359 с .
6 Бороненкова, С . А. Управленческий анализ / С . А. Бороненкова . М.: Финансы и статистика , 2019. 384 с.
7 Герасимова , Е. Б . Анализ финансовой устойчивости банка : учебник / Е .Б. Герасимова . – Москва : ИНФРА -М, 2020. – 366 с .
8 Герасимова, Е . Б. Финансовый анализ. Управление финансовыми операциями : учебное пособие / Е. Б . Герасимова, Д . В. Редин . — Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М , 2019. – 192 с.
9 Григорьева , Т. И . Финансовый анализ для менеджеров : оценка, прогноз : учебник для вузов / Т . И. Григорьева . – 3-е изд ., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт , 2020. – 486 с.
10 Губина , О. В . Анализ финансово -хозяйственной деятельности : учебник / О . В. Губина , В. Е . Губин. – 2-е изд., перераб . и доп . – Москва : ФОРУМ : ИНФРА-М , 2021. – 335 с.
11 Доронина , А. И . Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях // Молодой ученый. — 2019. — №3. — С . 491-494.
12 Дудник, Д . В. Основы финансового анализа : учебное пособие / Д. В . Дудник, М . Л. Шер . – Москва : РГУП , 2020. – 232 с.
13 Жилкина , А. Н . Финансовый анализ : учебник и практикум для вузов / А . Н. Жилкина . – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 285 с .

Весь текст будет доступен после покупки