Оценка эффективности управления денежными потоками корпорации

Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками………5
1.1 Экономическая сущность и классификация денежных потоков…….5
1.2 Методологические основы оценки эффективности управления денежными потоками…………………………………………………..9
1.3 Инструменты управления денежными потоками…………………...12
Глава 2. Управление денежными потоками на примере ПАО «РусГидро»………………………………………………………………………16
2.1 Краткая финансово-экономическая характеристика ПАО «РусГидро»…………………………………………………………….16
2.2 Анализ состава, структуры и динамики движения денежных средств ПАО «РусГидро»………………………………………………………19
2.3 Оценка эффективности использования денежных средств ПАО «РусГидро»…………………………………………………………….22
Заключение……………………………………………………………………...25
Список использованных источников………………………………………..27
Приложения……………………………………………………………………..29

Весь текст будет доступен после покупки

В настоящее время бесперебойная работа корпорации в условиях финансовой стабильности является приоритетной задачей управленческого персонала. Для этого необходимо обеспечить устойчивый кругооборот денежных средств в процессе воспроизводства, возможный при условии проведения рациональной финансовой политики, применении современных методов анализа, наличии организационный системы по управлению денежными потоками.
Недостаток денежных средств в компании может привести к ее нестабильной работе, нехватке ресурсов, а в последствии к неполучению планируемой прибыли и сниженным объемам производства. Избыток денежных средств также имеет негативные последствия в виде обесценивания во времени, тогда как можно использовать их для получения дополнительного дохода.
Целью данной работы является разработка рекомендаций по повышению эффективности управления денежными потоками корпорации.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить ряд следующих задач:
1. Рассмотреть экономическую сущность и виды денежных потоков в теоретическом аспекте.
2. Изучить инструменты управления денежными потоками
3. Определить основы оценки эффективности управления денежными потоками.
4. Провести анализ действующего механизма управления движением денежных средств ПАО «РусГидро».
5. Выявить пути повышения эффективности управления денежными потоками в компании.
Предметом исследования данной работы является механизм управления денежными потоками. Объект исследования – движение денежных срелств ПАО «РусГидро».

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками
1.1 Экономическая сущность и классификация денежных потоков

Правильно организованные денежные потоки являются предпосылкой достижения высоких финансовых результатов деятельности компании. Осуществление практически любой операции или принятие управленческого решения в финансово-хозяйственной деятельности неизменно связано с движением денежных средств. С этой точки зрения денежные потоки во всех их формах и проявлениях, определенно, представляют собой один из ведущих и важнейших объектов финансового управления.
Деньги компании находятся в постоянном движении, осуществляя непрерывный оборот, обеспеченный несколькими процессами: реализация/приобретение продукции, товаров и услуг, накопление капитала и сбережений, заключение сделок по кредитным операциям, с ценными бумагами, расчеты по налогам и сборам, оплата аренды, пени и т.д.
Движение денежных средств компании представляет собой постоянный процесс и определяется понятием «денежный поток». Поток денежных средств компании, в соответствии с мнением Ковалева В.В., «представляет собой совокупность распределенных срочных потоков и оттоков денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью» .

Весь текст будет доступен после покупки

1. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2010 N 66н (ред. от 19.04.2019) "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.08.2010 N 18023) (с изм. и доп., вступ. в силу с отчетности за 2020 год) [Электронный ресурс] / Консультант-плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103394/ (дата обращения 20.12.2022).
2. Методологические рекомендации по проведению анализа финансово-хозяйственной деятельности организаций (утв. Госкомстатом России 28.11.2002) [Электронный ресурс] / Консультант-плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_142116/ (дата обращения 20.12.2022).
3. Приказ ФСФО РФ от 23.01.2001 N 16 "Об утверждении "Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций" [Электронный ресурс] / Консультант-плюс – 1999-2022. – Электрон. дан. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_16208/ (дата обращения 20.12.2022).
4. Приказ Минфина РФ от 2 февраля 2011 г. N 11н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011)" [Электронный ресурс] / Гарант – 1990-2022. – Электрон. дан. – Режим доступа: https://base.garant.ru/12184342/ (дата обращения 20.12.2022).
5. Акмаева, Р.И. Экономика Организаций (предприятий): Учебное пособие / Р.И. Акмаева, Н.Ш. Епифанова. - 2-е изд., испр. и допол. - М: Директ-Медиа, 2018. – 234 с.
6. Доронина А. И. Методы анализа и оптимизации денежных потоков в современных условиях / А.И. Доронина // Молодой ученый. - 2016. - №3. - С. 491-494
7. Зарывахина К.С. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОРПОРАЦИИ В УСЛОВИЯХ НЕСТАБИЛЬНОСТИ // Научное обозрение. Экономические науки. – 2022. – № 3. – С. 10-15
8. Ковалев, В. В. Финансовый менеджмент : теория и практика / Ковалев В. В. - Москва : Проспект, 2017. - 1104 с.
9. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / Г.М. Колпакова, Ю.В. Евдокимова. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИНФРА-М, 2019. — 609 с.
10. Костырко, Р.А. Финансовый анализ [Текст]: учебное пособие / Р.А. Костырко. – Х.: Фактор, 2013. – 784 с.

Весь текст будет доступен после покупки